Что такое SEC Form X-17A-5?
SEC Form X-17A-5 - это форма финансовой отчетности, которую должны заполнить все брокеры-дилеры, зарегистрированные в Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC). Эта форма состоит из трех частей и содержит ежегодный аудит, который должен проводить сертифицированный бухгалтер (CPA).
Разрушение SEC Форма X-17A-5
Форма SEC X-17A-5 должна быть заполнена всеми брокерами-дилерами, которые зарегистрированы в SEC, в соответствии с требованиями Раздела 17 Закона о ценных бумагах от 1934 года, Правило 17a-10 (a) (1). Форма используется для сообщения о финансовых и операционных условиях брокера-дилера. Часть I формы X-17A-5 SEC содержит общую информацию о регистранте, а также статьи об операционном капитале, предназначенные для измерения определенных экономических и финансовых характеристик регистранта. Часть II содержит ежегодный аудит, а часть III содержит идентификационную информацию о регистранте и бухгалтере.
SEC называет эту форму Финансовым и Операционным комбинированным единым единым отчетом (FOCUS), поскольку в нем представлена комбинация финансового и операционного состояния брокера-дилера, который зарегистрирован в SEC. Начиная с 2017 года, брокеры-дилеры, в том числе зарегистрированные в качестве внебиржевых деривативных дилеров, могут добровольно подавать эти формы в электронном виде через систему электронного сбора, анализа и извлечения данных (EDGAR) SEC вместо подачи бумажных отчетов., Поскольку форма X-17A-5 содержит ряд графиков и поправок, брокеры-дилеры должны периодически проверять веб-сайт SEC на наличие изменений, таких как исключения, даты подачи заявок, требования или другая измененная информация, но образцы текущей формы можно найти Вот:
