Должен

Содержание

• Краткий обзор: традиционный против Roth IRA
• Roth IRAs и требования к доходам
• Конверсии избегают пределов дохода
• Пятилетнее правило
• Несколько других опций 401 (k) пролонгации
• Как сделать ролловер
• Лучшие кандидаты на конверсию

Если вы когда-либо уходили с работы, где у вас был план 401 (k), вам, скорее всего, известны различные варианты пролонгации для этих пенсионных счетов на рабочем месте. Один из распространенных вариантов - перекатывать 401 (k) в Roth IRA.

Свертывание 401 (k) в IRA Roth не может быть очевидным шагом, учитывая, что 401 (k) s финансируются за счет долларов до уплаты налогов, а IRA Roth финансируются за счет долларов после уплаты налогов. Тем не менее, поскольку IRS устанавливает ограничения по доходу для участников Roth, переход на 401 (k) - одна из немногих возможностей, которые более богатые вкладчики имеют для приобретения IRA Roth. У Ротса есть несколько преимуществ по сравнению с традиционными IRA, более распространенный вариант пролонгации: снятие средств с этих планов при выходе на пенсию не облагается налогом и не требует минимального распределения.

Вот советы, если вы планируете конвертировать 401 (k), либо традиционного, либо разновидности Roth, в IRA Roth (и несколько других вариантов).

Ключевые вынос

• Перенос 401 (k) или другого пенсионного плана на рабочем месте в Roth IRA имеет преимущества для высокодоходных, которые иначе не могли бы открыть Roth. Если вы переворачиваете традиционный 401 (k) на Roth, вы должны уплатить налоги в этом налоговый год для средств, которые вы переводите. Средства, перенесенные с Roth 401 (k) на IRA Roth, не будут облагаться налогом, если соблюдены определенные временные правила. Возможно, вы сможете избежать немедленных налогов, выделяя средства после уплаты налогов в ваш пенсионный план для IRA Roth и средства до уплаты налогов для традиционной IRA. Перевод вашего 401 (k) в новую IRA Roth не является хорошим выбором, если вы ожидаете, что вам придется снять деньги в течение пяти лет.

Рот ИРА

Во-первых, быстрое переподготовка на Roth IRAs. Как и в случае с традиционными IRA, инвестиции в Roth IRA растут без взимания подоходного налога каждый год. Основное различие между счетами состоит в том, что традиционные IRA финансируются за счет долларов до вычета налогов - вклад генерирует немедленный налоговый вычет, в то время как взносы Рота производятся в долларах после уплаты налогов, что означает, что они не вычитаются во время вклада. Окупаемость, однако, наступает, когда инвесторы используют свои пенсионные фонды Roth. И вклад, и прибыль освобождаются от федеральных налогов и большинства налогов штата. В отличие от традиционных держателей IRA платят подоходный налог на их снятие.

Другими словами, вы получаете налоговые льготы на переднем конце (с обычной IRA) или на заднем конце (с Roth). Инвесторы, которые ожидают, что при выходе на пенсию будут платить более высокие налоговые льготы, предпочитают Ротса по этой причине: экономия на налогах будет иметь для них больше смысла в дальнейшем.

Roth IRAs и требования к доходам

Существует еще одно ключевое различие между двумя учетными записями. Любой может внести свой вклад в традиционную IRA, но IRS накладывает ограничение на получение дохода для участия в программе Roth IRA. По сути, IRS не хочет, чтобы высокодоходные бенефициары пользовались этими льготными по налогам счетами. Влияния на взносы по скользящей шкале, ограничения дохода периодически корректируются, чтобы не отставать от инфляции. В 2020 году диапазон поэтапного отказа для полного годового взноса для отдельных заявителей составляет от 124 000 до 139 000 долл. США (полный годовой взнос составляет от 6 000 до 7 000 долл. США, в зависимости от возраста) для IRA Рота. Для супружеских пар, подающих документы совместно, поэтапный отказ начинается с 196 000 долларов США годового валового дохода с общим лимитом в 206 000 долларов США.

Почему вы можете перевернуть свой 401 (k) на Roth IRA? Рот ограничения дохода не распространяются на этот тип конверсии. Любой, у кого есть доход, может финансировать Roth IRA с помощью ролловера - на самом деле это один из немногих способов. (Другой - преобразование традиционного IRA в Ioth Roth, также известное как обратное преобразование.)

401 (k) фонды не являются единственными активами пенсионного плана компании, имеющими право на пролонгацию. Планы 403 (b) и 457 (b) для работников государственного сектора и некоммерческих работников также могут быть преобразованы в IRA Рота.

Инвесторы могут разделить свои инвестиционные доллары как на традиционные счета, так и на счета IRA Roth, если их доход ниже указанного предела Roth. Однако максимально допустимая сумма остается прежней. То есть он не может превышать 6000 или 7000 долларов между счетами.

401 (к) -то-Рот-ИРА преобразования

Несмотря на то, что эти преобразования совершенно законны, применяются сложные налоговые правила, и сроки могут быть непростыми. Таким образом, не делайте их без получения подробных финансовых и финансовых рекомендаций. Процедура также варьируется в зависимости от того, есть ли у вас традиционный 401 (k) или Roth 401 (k).

Традиционные преобразования 401 (k) -то-Рот-ИРА

Преобразование традиционного 401 (k) в Roth IRA является двухэтапным процессом. Сначала вы переводите средства на традиционную IRA; затем вы превращаете эту IRA из традиционного сорта в Roth IRA.

Теперь о плохих новостях. Вы будете платить налоги с денег (по обычным ставкам дохода) при конвертации в Рот и, в зависимости от того, сколько на счете, они могут быть жесткими. Это связано с тем, что вы получили налоговый вычет за ваши взносы в ваш 401 (k) - помните, что они финансируются за счет долларов до вычета налогов - и вы не платили налогов, чтобы перевести их на традиционную IRA, которая также предназначена для налоговые деньги. Но Рот - это вариант после уплаты налогов. Таким образом, если вы переносите взносы, сделанные до вычета налогов, начиная с традиционного 401 (k), соответствующая сумма должна быть включена в качестве налогооблагаемого дохода за год пролонгации.

Теперь, если вы внесли сумму, превышающую франшизу, в свои 401 (k), вы можете избежать немедленных налогов, выделяя средства после уплаты налогов в своем пенсионном плане для IRA Roth и средства до уплаты налогов для традиционной IRA, Необходимость сокращения чисел - вот почему важно получить компетентный совет, прежде чем пытаться это сделать. Если налоговые последствия слишком велики, стратегия может не иметь смысла. Тем не менее, рассмотрим долгосрочную выгоду: когда вы выходите на пенсию и снимаете деньги с Roth IRA, вы не должны платить налоги. Есть еще одна причина, чтобы думать о долгосрочной перспективе, это правило пяти лет, которое будет объяснено позже.

Преобразования Roth-401 (k) -в-Roth-IRA

Процесс пролонгации намного проще, если у вас есть Roth 401 (k). Фактически, переворачивание Roth 401 (k) в Roth IRA является оптимальным. Этот процесс упрощается тем, что переводимые средства имеют одинаковую налоговую базу в двух транспортных средствах, состоящих из долларов после уплаты налогов.

Если ваш 401 (k) - это Roth 401 (k), вы можете свернуть его непосредственно в IRA Roth без промежуточных шагов или налоговых последствий. Вы должны проверить, как обрабатывать любые взносы работодателя, соответствующие взносам, потому что они будут на сопутствующем обычном счете 401 (k) (и с них могут взиматься налоги). Вы можете установить Roth IRA для своих 401 (k) средств или перевести их в существующий Roth.

Пятилетнее правило

Эта стратегия должна рассматриваться с учетом долгосрочной перспективы. Перенос вашего 401 (k) на новый Roth IRA не является хорошим выбором, если вы ожидаете снятия денег в ближайшем будущем, в частности, в течение пяти лет.

Рот ИРА подчиняются пятилетнему правилу. Правило гласит, что для снятия доходов, то есть процентов или прибыли, с плана Roth, не облагаемого налогами и штрафами, вы должны удерживать Roth не менее пяти лет (вы можете снимать взносы с вашего Roth в любое время. время.) То же самое касается снятия конвертированных средств - таких как средства из вашего традиционного 401 (k), который вы сначала поместили в традиционную IRA, а затем в Roth IRA.

Если средства переносятся с Roth 401 (k) на существующую IRA Roth, пролонгированные средства могут наследовать то же время, что и IRA Roth. То есть период владения IRA распространяется на все его средства, включая те, которые были перенесены со счета Roth 401 (k). То же самое не относится к выбору времени Roth 401 (k), которое переносится на новый Рот Ира. Если у вас нет существующего Roth IRA и вам необходимо установить его для целей пролонгации, пятилетний период начинается в том году, когда открывается новый Roth IRA, независимо от того, сколько времени вы вносили в Roth 401 (k),

$ 40572

Средний остаток на счету Roth IRA в 2016 году (последние данные), по данным Исследовательского института пособий для сотрудников.

Несколько других опций 401 (k) пролонгации

401 (k) - 401 (k) Переводы

Вы можете полностью избежать налоговой ставки, если перевернете свой баланс 401 (k) другому 401 (k) на новой работе. Конечно, администратор вашего нового плана должен разрешать такие ролловеры. Это может оказаться невозможным, если активы в вашем старом плане инвестируются в собственные средства одной инвестиционной компании, а новый план предлагает средства только другой компании. Если ваша учетная запись 401 (k) содержит корпоративные акции вашего старого работодателя, вам, возможно, придется продать ее до перевода.

Перевод также может не сработать, если ваш старый аккаунт - Roth 401 (k), а новый план допускает только традиционные 401 (k) s. Оптимальным вариантом было бы свернуть ваш старый рот 401 (k) в новый рот 401 (k). Количество лет, в течение которых средства находились в старом плане, должно учитываться в пятилетний период для квалифицированных распределений (безналоговых и безналоговых выплат). Однако предыдущий работодатель должен связаться с новым работодателем относительно суммы взносов работников, которые перевернуть и подтвердить первый год, когда они были сделаны. Владелец счета должен передать весь счет, а не только его часть.

Обналичивание

Обналичивание вашей учетной записи, полностью или частично, обычно является ошибкой. В традиционном плане 401 (k) вы будете должны платить налоги на все ваши взносы плюс налоговые штрафы за досрочное снятие средств, если вы моложе 59½. На Roth 401 (k) вы должны будете платить налоги с любого полученного вами дохода и, возможно, будете подвергнуты 10% штрафу за досрочное снятие средств, если вы моложе 59, 5 лет и не имели аккаунта в течение пяти лет.

Как сделать ролловер

Механика опрокидывания из вашего плана 401 (k) проста. Во-первых, IRA открывает платформу для банковских, брокерских или онлайн-инвестиций (Investopedia располагает списками лучших брокеров для IRA и лучших брокеров для Roth IRA).

Затем вы запрашиваете прямой ролловер, также известный как ролловер доверительный управляющий. Администратор вашего плана отправляет деньги непосредственно в IRA, которую вы открыли в банке или брокерской компании. Или они могут предоставить чек на имя вашей учетной записи, который вы вносите. Переход напрямую (без проверки) - лучший подход, если администратор согласится. Этот метод быстрее, проще, и нет никаких сомнений, что это не дистрибутив (с которого вы должны платить налоги). Если администратор не будет соблюдать этот метод, убедитесь, что чек выписан на вашу новую учетную запись, а не на вас лично - опять же, в качестве доказательства того, что это не рассылка.

Вы также можете сделать ролловер из дистрибутива, также называемый косвенным ролловером. В этом случае администратор плана предоставит вам чек. Налоги будут удерживаться по ставке 20%, и вы должны будете указать распределение в качестве дохода в своей налоговой декларации. Вы можете избежать налогов, если в течение 60 дней вы проведете перенос на другой пенсионный счет и вернете деньги, удержанные из другого источника.

Суть

Идеальными кандидатами на включение планов выхода на пенсию работодателей в новую Roth IRA являются те, кто не ожидает, что распределение будет осуществляться со счета в течение ряда лет. Те, кто конвертирует 401 (k) любого типа в новую RRA IRA, должны заплатить 10% штраф за любые деньги, которые они снимают с Roth, если они снимают деньги в течение пяти лет после конвертации.

Лица в возрасте 59½ лет и старше освобождаются от 10% штрафа за досрочное снятие средств со счетов, как и те, кто переводит средства 401 (k) в существующую IRA Roth, которая была открыта пять или более лет назад. Это исключение позволяет пролонгированным средствам 401 (k) также сниматься без штрафа.

Есть еще одна морщина, связанная с Ротсом. Наряду со своими взносами владельцы счетов могут снимать до 10 000 долларов США без штрафных санкций при условии, что они используют наличные деньги для финансирования покупки дома или для оплаты обучения в колледже.