Что такое план 401 (k)?
План 401 (k) - это пенсионный счет с установленными взносами, предоставляемый многими работодателями своим сотрудникам. Он назван в честь раздела Налогового кодекса США. Работники могут делать взносы на свои счета 401 (k) посредством автоматического удержания заработной платы, а их работодатели могут сопоставлять некоторые или все эти взносы. Доход от инвестиций в традиционном плане 401 (k) не облагается налогом до тех пор, пока работник не заберет эти деньги, как правило, после выхода на пенсию. В плане Roth 401 (k) снятие средств может не облагаться налогом.
Ключевые вынос
- План 401 (k) - это спонсируемый компанией пенсионный счет, в который сотрудники могут вносить взносы. Работодатели также могут вносить соответствующие взносы. Существуют два основных типа 401 (k) s - традиционный и Рот - которые отличаются в основном тем, как они облагаются налогом. В традиционном 401 (k) взносы работников снижают их подоходный налог за год они сделаны, но их снятие облагается налогом. С помощью Roth сотрудники делают взносы с доходами после налогообложения, но могут делать снятие средств без обложения налогом.
Понимание 401 (к) планов
Существует два основных типа счетов 401 (k): традиционные 401 (k) s и Roth 401 (k) s, иногда называемые «назначенным счетом Roth». Они похожи во многих отношениях, но облагаются налогом по-разному. Работник может иметь либо тип учетной записи, либо оба типа.
Вклад в план 401 (k)
401 (k) - это то, что известно как план с установленными взносами. Работник и работодатель могут вносить взносы на счет до пределов в долларах, установленных Службой внутренних доходов. Напротив, традиционные пенсии (не путать с традиционными 401 (k) s) называются планами с установленными выплатами; работодатель несет ответственность за предоставление работнику определенной суммы денег после выхода на пенсию.В последние десятилетия планы 401 (k) стали более многочисленными, а традиционные пенсии - все более редкими, поскольку работодатели перенесли ответственность и риск накопления на пенсию своим сотрудникам.
Сотрудники также несут ответственность за выбор конкретных инвестиций в своих учетных записях 401 (k) из выбора, предлагаемого их работодателем. Эти предложения, как правило, включают в себя ассортимент паевых и облигационных паевых фондов, а также целевые фонды, которые содержат смесь акций и облигаций, подходящих с точки зрения риска, когда этот человек ожидает выхода на пенсию. Они могут также включать гарантированные инвестиционные контракты (GIC), заключенные страховыми компаниями, а иногда и собственные акции работодателя.
Максимум вклада
Максимальная сумма, которую работник или работодатель может внести в план 401 (k), периодически корректируется с учетом инфляции. По состоянию на 2019 год базовые ограничения на взносы работников составляют 19 000 долл. США в год для работников в возрасте до 50 лет и 25 000 долл. США для тех, кто старше 50 лет (включая взнос в размере 6 000 долл. США в качестве компенсации). Если работодатель также вносит взнос (или если работник решает сделать дополнительные, не подлежащие вычету взносы после уплаты налогов на свой традиционный счет 401 (k)), общий взнос работника / работодателя для работников моложе 50 лет ограничен 56 000 долларов США или 100 % от вознаграждения работника, в зависимости от того, что ниже. Для тех 50 и больше, предел составляет 62 000 $.
В 2020 году все эти цифры растут. Базовые взносы возрастают до 19 500 долл. США, а догоняющие - до 6 500 долл. США. Предельная сумма, включая взносы работодателей, составляет от 57 000 до 63 500 долл. США для лиц старше 50 лет.
Соответствие работодателя
Работодатели, которые соответствуют взносам своих сотрудников, используют различные формулы для расчета этого соответствия. Типичным примером может быть 50 центов или 1 доллар за каждый доллар, который сотрудник вносит до определенного процента от зарплаты. Финансовые консультанты часто рекомендуют, чтобы сотрудники старались внести как минимум достаточно денег в свои планы 401 (k) каждый, чтобы получить полное соответствие работодателю.
Организация вашего аккаунта
Если они хотят - и если их работодатель предлагает оба варианта - сотрудники могут разделить свои взносы, вкладывая деньги в традиционный 401 (k), а некоторые в 401 (k) Рота. Однако их общий вклад в учетные записи двух типов не может превышать лимит для одного счета (например, 19 500 долл. США в 2020 году). Взносы работодателей могут поступать только на традиционный счет 401 (k), где они будут облагаться налогом при снятии средств.
Снятие средств с плана 401 (k)
Участники должны помнить, что как только их деньги в 401 (к), может быть трудно снять без штрафа. «Удостоверьтесь, что вы по-прежнему сохраняете достаточно внешних средств на случай непредвиденных обстоятельств и расходов, которые могут у вас возникнуть до выхода на пенсию. Не вкладывайте все свои сбережения в свой 401 (k), где вы не можете легко получить к нему доступ, если это необходимо», - говорит Дэн Стюарт, CFA ®, президент Revere Asset Management Inc., в Далласе, штат Техас.
Доходы на счете 401 (k) отсрочены от налога в случае традиционных 401 (k) и не облагаются налогом в случае Рота. Когда владелец традиционного 401 (k) снимает деньги, эти деньги (которые никогда не облагались налогом) будут облагаться налогом как обычный доход. Владельцы счетов Roth (которые уже заплатили подоходный налог с денег, которые они внесли в план) не будут платить налог на снятие средств, если они удовлетворяют определенным требованиям.
Как традиционные владельцы, так и владельцы Roth 401 (k) должны быть не моложе 59½ лет или соответствовать другим критериям, изложенным в IRS, таким как полная и постоянная инвалидность, когда они начинают снимать деньги. В противном случае им придется заплатить дополнительный штраф в размере 10% за досрочное распределение в дополнение к любому другому налогу, который они должны.
Оба типа учетных записей также подлежат обязательному минимальному распределению или RMD. (Вывод средств часто называется «распределением» на языке IRS.) После 70½ лет владельцы аккаунтов должны снять хотя бы определенный процент со своих планов 401 (k), используя таблицы IRS на основе ожидаемой продолжительности их жизни на тот момент. Однако, если они все еще работают и имеют учетную запись у своего текущего работодателя, им, возможно, не придется брать RMD из этого плана. (ROT IRA, в отличие от Roth 401 (k) s, не подлежат RMD в течение жизни владельца.)
Традиционный 401 (к) против Рот 401 (к)
Когда 401 (k) планы впервые стали доступны в 1978 году, у компаний и их сотрудников был только один выбор: традиционный 401 (k). Затем в 2006 году прибыл Рот 401 (к). Ротс назван в честь бывшего сенатора США Уильяма Рота из Делавэра, основного спонсора законодательства 1997 года, которое сделало возможным создание IRA Рота.
В то время как Roth 401 (k) были немного медлительны, многие работодатели теперь предлагают их. Таким образом, первое решение, которое часто приходится принимать сотрудникам: Roth или традиционное?
Как правило, работники, которые ожидают, что после выхода на пенсию будут иметь более низкую предельную налоговую шкалу, могут выбрать традиционный 401 (k) и воспользоваться преимуществами немедленного налогового льгота. С другой стороны, сотрудники, которые ожидают, что будут в более высокой категории, могут выбрать Рота, чтобы потом избежать налогов. Например, Рот может быть правильным выбором для молодого работника, чья зарплата сейчас относительно низкая, но, вероятно, со временем существенно вырастет. Также важно, особенно если у Рота есть годы для роста: отсутствие налога на снятие средств означает, что все деньги, заработанные взносами за десятилетия нахождения на счете, также не облагаются налогом.
Поскольку никто не может предсказать, какими будут налоговые ставки через десятилетия, ни один тип 401 (k) не является надежным. По этой причине многие финансовые советники предлагают, чтобы люди хеджировали свои ставки, вкладывая часть своих денег в каждый.
Введение в 401 (K)
Особые соображения: изменение рабочих мест
Когда сотрудник уходит из компании, где у него есть план 401 (k), у него обычно есть четыре варианта:
1. Снять деньги
Обычно это плохая идея, если сотруднику не нужны деньги для срочных целей, таких как медицинский счет. Мало того, что деньги будут облагаться налогом в том году, в котором они были отозваны, но работник также может быть подвергнут дополнительному 10% налогу на досрочное распределение, если он не превышает 59½, полностью и навсегда отключен, или не соответствует другим критериям IRS для исключения из правило.
В случае Roth IRA, взносы работника могут быть сняты без налога и без штрафа в любое время, но заработок будет облагаться налогом, если работник меньше 59½ и имеет счет менее пяти лет. И даже если работник может снимать деньги без уплаты налогов, они будут уменьшать свои пенсионные сбережения, о которых они могут пожалеть в дальнейшем.
2. Переверни это в ИРА
Переместив деньги в IRA, скажем, в брокерской фирме или компании взаимного фонда, работник может избежать немедленных налогов и сохранить статус своего счета, выгодного от налогов. Более того, у работника, вероятно, будет более широкий выбор инвестиций в IRA, чем по плану работодателя.
IRS имеет относительно строгие правила в отношении ролловеров и того, как они должны выполняться, и столкновение с ними может быть дорогостоящим. Как правило, финансовое учреждение, которое готово получить деньги, будет более чем радо помочь с процессом и избежать любых ошибок.
Деньги в 401 (k) или IRA обычно защищены от кредиторов.
3. Оставьте это у старого работодателя
Во многих случаях работодатели разрешают увольняющемуся сотруднику сохранять учетную запись 401 (k) в их старом плане на неопределенный срок, хотя сотрудник не может внести в нее дальнейшие взносы. Обычно это относится к счетам на сумму не менее 5000 долларов США; в случае небольших счетов работодатель может не дать работнику другого выбора, кроме как переместить деньги в другое место.
Оставлять 401 (k) денег там, где они есть, может иметь смысл, если план старого работодателя хорошо управляется, и работник удовлетворен инвестиционным выбором, который он предлагает. Опасность состоит в том, что сотрудники, которые меняют работу в течение своей карьеры, могут оставить след старых 401 (k) планов и могут забыть об одном или нескольких из них. Их наследники также могут не знать о существовании счетов.
4. Переместить его новому работодателю
Некоторые компании позволяют новым сотрудникам перевести старый 401 (k) в свой собственный план. Как и в случае пролонгации IRA, это может поддержать отложенный статус счета и избежать немедленных налогов. Это может быть мудрым решением, если сотруднику неудобно принимать инвестиционные решения, связанные с управлением пролонгацией IRA, и он предпочел бы оставить часть этой работы администратору нового плана.
Кроме того, если работник приближается к возрасту 70½ лет, обратите внимание, что деньги в 401 (к) у текущего работодателя не подлежат RMD. Перемещение денег защитит больше пенсионных активов под этим зонтиком.
