Содержание
- Не подлежащие вычету IRA
- приемлемость
- Распределения
- Документация
- Суть
Имеет ли смысл финансировать индивидуальный пенсионный счет (IRA)? Многие люди, которые не имеют права полностью финансировать франшизу IRA и / или Roth IRA, часто упускают эту легкую возможность отобрать дополнительные доллары для выхода на пенсию, где они могут расти без налога. И в отличие от 401 (k) или другого плана отсрочки зарплаты, вы можете вносить взносы до 15 апреля.
Ключевые вынос
- Невыстраиваемые IRA лишены многих преимуществ традиционной IRA или IRA Roth, но они пригодятся, когда вы хотите потратить на пенсию больше, чем позволяют текущие ограничения. Не подлежащие выводу взносы имеют свои собственные правила отбора и ограничения взносов, которые необходимо соблюдать. Вкладчики также должны отслеживать свои собственные взносы в не подлежащие вычету планы, чтобы они могли облагаться налогом надлежащим образом при выходе на пенсию.
Не подлежащие вычету IRA
В отличие от традиционной IRA, которая не облагается налогом, взносы IRA, не подлежащие вычету, производятся в долларах после уплаты налогов и не дают немедленной налоговой выгоды. В конкретном налоговом году, если у вас или вашего супруга достаточно заработанного дохода или дохода от самостоятельной занятости, каждый из вас может внести свой вклад в IRA.
Для 2019 и 2020 годов лимит составляет 6000 долларов США, с дополнительным взносом в размере 1000 долларов США, если вы старше 50 лет. Вы можете продолжать делать взносы до года, в котором вы достигнете возраста 70½ лет, когда должны начаться требуемые минимальные распределения (RMD).
Вклады могут быть распределены по различным видам IRA. Например, вы можете внести дополнения в не облагаемый налогом, не облагаемый налогом и / или Roth IRA в данном налоговом году, если объединенные взносы не превышают лимит. И, в отличие от IRA Рота, вычитаемые и не подлежащие вычету взносы IRA могут быть объединены в одном аккаунте.
Не подлежащие вычету взносы в IRA не дают немедленной налоговой выгоды, поскольку они делаются на доллары после уплаты налогов.
приемлемость
Ваша способность финансировать различные виды IRA зависит от вашего дохода, налогового статуса и права участвовать в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, даже если в данный налоговый год не было сделано никаких взносов в план. Если у вас и вашего супруга нет плана работодателя на работе, нет никаких ограничений на полное финансирование франшизы IRA. Однако, если вы или ваш супруг (а) имеете право участвовать в плане, спонсируемом работодателем, в 2019 году действуют следующие ограничения:
- Для франшизы IRA, подлежащей вычету, подача заявки на участие в качестве одного или главы домохозяйства приводит к поэтапному отказу от 65 000–75 000 долл. США на измененный скорректированный валовой доход (MAGI) на 2020 год (64 000 долл. США и 74 000 долл. США на 2019 год). Для совместной регистрации в браке размер поэтапного отказа составляет от 104 000 до 124 000 долларов США для MAGI (103 000 и 123 000 долларов США на 2019 год), а для подачи заявки на вступление в брак в одиночку - 10 000 долларов США для MAGI. и 139 000 долл. США MAGI (122 000 долл. США и 137 000 долл. США). Для совместной подачи заявки на вступление в брак составляет 196 000–206 000 долларов США для MAGI (от 193 000 до 203 000 долларов США), а для подачи заявки на вступление в брак в одиночку - 10 000 долларов США для MAGI.
Чтобы определить ваше право на получение пособия, в инструкциях для IRS Form 1040 приведен рабочий лист вычета IRA.
Распределения
В течение любого года, в течение которого вы делаете взнос в IRA, не подлежащий вычету, вы должны включить форму IRS 8606 в свою федеральную налоговую декларацию. Эта форма документирует ваш вклад после уплаты налогов, что важно, как только вы начнете принимать распределения.
В возрасте от 59½ до 70½ вы можете снимать любую сумму с вашего IRA без штрафа, но вы не обязаны это делать. Как только вы достигнете возраста 70½ лет, IRS потребует, чтобы вы агрегировали стоимость всех вычитаемых и не вычитаемых IRA и начинали принимать распределения от ваших традиционных (но не Roth) IRA.
Фактическая сумма вашего RMD определяется таблицей IRS в зависимости от вашего возраста. Ваш хранитель IRA может отправить вам отчет о том, сколько вам нужно вывезти, но эту работу лучше всего выполнить налоговому консультанту, который также может помочь вам определить, какая часть вашего RMD облагается налогом, если она включает не подлежащие вычету взносы. Также важно вести учет ваших вкладов, как указано ниже.
Расчеты для определения налогооблагаемого и необлагаемого налога должны пересчитываться каждый год и основаны на значении 31 декабря всех ваших счетов IRA. Для инвесторов, имеющих более одной учетной записи IRA, распределение может быть получено с каждой учетной записи или только с одной.
Документация
Одним из недостатков IRA, не подлежащих вычету, является ведение учета. Вы несете ответственность за отслеживание и востребование любых необлагаемых взносов. IRS рекомендует хранить ваши формы 1040 и 8606, а также форму 5498, которую вы ежегодно получаете от хранителя IRA для документирования ваших вкладов и распределений. Это важно, так как после смерти владельца IRA базовая стоимость не теряется и передается супругу или бенефициару.
Суть
Ежегодные взносы в IRA, не подлежащие вычету, ограничены, но со временем они действительно могут накапливаться. Например, если вы вносили по 6 500 долларов в год в течение 10 лет, начиная с 50 лет, а затем вышли на пенсию в возрасте 60 лет, предполагая, что доходность составит 6%, ваш вклад может возрасти до более чем 150 000 долларов к 70 годам. И как только вы начнете принимать распределения, около 44% будет не облагаемым налогом возвратом вашего вклада.
