Сумма, которую вы зарабатываете на сберегательном счете, вероятно, довольно мала, даже если вы сохраняете на нем значительный баланс. Тем не менее, все проценты, которые вы зарабатываете на счету, рассматриваются налоговой службой как налоговая служба и должны быть указаны в вашей налоговой декларации.
Ключевые вынос
- Сберегательные счета облагаются налогом на любые проценты, заработанные на сумму более 10 долларов США. Проценты на сберегательном счете облагаются налогом по предельной ставке. Остаток в размере 10 000 долларов США, который приносит доход в размере 0, 2%, облагается налогом только на проценты в размере 20 долларов США, которые относятся к банковским кредитам. 1099-INT отправлен банком в IRS вместе с налоговой декларацией.
Что облагается налогом и почему
Сберегательные счета обычно не рассматриваются как инвестиционные инструменты. Тем не менее, IRS считает любой процентный финансовый инструмент инвестицией для целей налогообложения.
Вы облагаетесь налогом на любые проценты, заработанные на счете свыше 10 долл. США, хотя финансовый консультант Ребекка Доусон из Silber Bennett Financial в Лос-Анджелесе, штат Калифорния, предупреждает, что «IRS требует от вас сообщать обо всех облагаемых налогом процентах в вашем доходе. Если вы приняли денежный стимул от банка, чтобы открыть новый сберегательный счет, этот бонус также облагается налогом и должен также сообщаться ", добавляет она.
Проценты со сберегательного счета облагаются налогом по предельной ставке. Другими словами, если ваш регулярный подоходный налог ставит вас в 35-процентную скобку, то проценты на ваш сберегательный счет облагаются налогом по этой ставке.
Для целей налогообложения то, что происходит с процентами после того, как вы заработаете, не имеет значения. Они будут облагаться налогом одинаково независимо от того, сохраняете ли вы деньги, переводите их на новый счет или тратите.
Что освобождено от налога
Хотя заработанные проценты на сберегательных счетах облагаются налогом, вам не нужно будет платить налоги с баланса счета. Если ваш сберегательный счет имеет 10 000 долларов США и приносит 0, 2%, вы облагается налогом только на 20 долларов, которые вам кредитует банк, а не на здоровенного принципала, который привел к получению этих доходов.
Некоторые типы счетов, такие как индивидуальные пенсионные счета (IRA), позволяют начислять проценты по сбережениям с отсрочкой налога, и эти доходы не нужно указывать. Как говорит Доусон, «эти правила применяются только к традиционным или онлайн-сберегательным счетам. Их не следует путать с сбережениями, хранящимися в IRA. Проценты по ним отложены по налогам: вы платите налоги с них только тогда, когда средства сняты». " (На самом деле, если эта IRA является Ротом, вы даже не платите налоги с заработка, когда вы ее снимаете, если вы достигли возраста 59½.)
Как подать
По словам финансового советника Доусона, в конце января или около того каждый год «финансовое учреждение, которое хранит ваш сберегательный счет, отправляет по почте форму 1099-INT, показывающую проценты, заработанные в предыдущем году». Эта форма должна быть отправлена в IRS при подаче налоговой декларации.
Более подробную информацию о налогообложении полученных процентов можно найти в теме 403 на IRS.gov. Информация о резервном копировании обсуждается в теме 307.
Каким бы незначительным ни казался процент, полученный на сберегательном счете, Доусон говорит, что неразумно пренебрегать сообщением об этом. «Если ваши налоги не уплачиваются с процентов, заработанных на вашем сберегательном счете, IRS будет применять штрафы и сборы».
Советник Insight
Ребекка Доусон
Silber Bennett Financial, Лос-Анджелес, Калифорния
Финансовое учреждение, которое хранит ваш сберегательный счет, отправляет по почте форму 1099-INT, показывающую проценты, заработанные в предыдущем году, в конце января. Вас облагают налогом только на проценты, заработанные на счете более 10 долларов США, хотя IRS требует от вас сообщать обо всех налогооблагаемых процентах в вашем доходе. Если вы приняли денежное вознаграждение от банка за открытие нового сберегательного счета, этот бонус также подлежит налогообложению и должен быть отражен в отчете. Если ваши налоги не уплачиваются с процентов, заработанных на вашем сберегательном счете, IRS будет применять штрафы и сборы.
Эти правила применяются только к традиционным или онлайн сберегательным счетам. Их не следует путать со сбережениями, хранящимися в ИРА. Проценты по ним отсрочены: вы платите налоги только тогда, когда средства сняты.
