ОПРЕДЕЛЕНИЕ приемлемого распределения ролловеров
Приемлемое распределение ролловеров - это распределение одного квалифицированного плана, которое может быть перенесено на другой приемлемый план. Типы квалифицированных планов включают IRA и 403 (b) планов. В то время как IRA предназначена для широкого круга лиц и может финансироваться работодателем, план 403 (b) специально предназначен для работников государственных школ, освобожденных от налогов организаций и некоторых министров.
BREAKING DOWN Приемлемое распределение ролловеров
Часто приемлемое распределение ролловеров происходит, когда человек переходит от одного работодателя к другому. Правила ролловера позволяют человеку перенести свои прежние активы в пенсионный план нового работодателя.
Квалифицированные планы, которые допускают приемлемое распределение ролловеров, включают как планы с установленными выплатами (DB), так и планы с установленными взносами (DC). В то время как планы с установленными выплатами дают работникам гарантированные выплаты, распределение планов с установленными взносами зависит от того, насколько хорошо работник экономит и инвестирует самостоятельно, а также от того, что может внести работодатель. 401 (k) является популярным примером плана с установленными взносами.
Другие типы квалифицированных планов включают в себя:
- Планы по распределению прибыли. Планы по приобретению денег. Планы по выплате целевых пособий. Планы владения акциями сотрудников (ESOP). Keogh (HR-10) Упрощенный план поощрительного соответствия сбережений для сотрудников (SEPLE).
Вы можете прочитать подробное руководство по общим требованиям к квалифицированному плану на веб-сайте Службы внутренних доходов (IRS). Это руководство также разбивает планы по тем, кто имеет на это право, типам работодателей, которые спонсируют планы, и любые риски или опасения, которые могут возникнуть у инвесторов до заключения соглашения о плане.
Приемлемое распределение ролловеров и налогообложение
При переносе средств с одного счета на другой, важно понимать соответствующие правила и положения, чтобы не понести неожиданные налоги или штрафы. Например, при опрокидывании IRA, либо посредством прямой передачи, либо посредством чека, во многих случаях существует льготный период, равный одному пролонгации в год (хотя это не всегда относится к опрокидыванию между традиционными IRA и IRA Roth). Те, кто нарушает этот льготный период, могут быть обязаны сообщать о любых дополнительных переводах между IRA и IRA как валовой доход в налоговом году, когда происходит пролонгация.
Никакие налоги не удерживаются в прямых переводах; однако, если владелец счета получает чек, который он лично вносит в свою IRA, IRS настаивает на удержании штрафа. IRS также предусматривает, что хранители или попечители должны удерживать 10% на чеки из распределений IRA и 20% на распределения с других пенсионных счетов, независимо от того, предназначены ли средства для переноса. В момент налогообложения эта сумма отображается как налог, уплачиваемый налоговым агентом.
