Журнал учета выплат наличными - это учет, который ведется внутренними бухгалтерами всех финансовых расходов, произведенных компанией, до их публикации в Главной книге. Журналы по выплате наличности выполняют ряд функций, таких как источник для учета списания налогов и классификации других расходов. Этот журнал по существу функционирует как бухгалтерская книга для всех практических целей.
Разбивка журнала денежных выплат
Все покупки, сделанные за наличные, регистрируются в журнале выплат. Журналы выдачи наличных могут регистрировать различные типы расходов, присваивая каждому типу расходов код или записывая различные расходы в разных столбцах. Эти журналы сверяются (обычно ежемесячно) со счетами главной книги, которые затем используются для создания финансовой отчетности за регулярные отчетные периоды. Журналы хранятся в пакетах программного обеспечения для бухгалтерского учета и будут содержать следующую основную информацию: дату выплаты, номер чека, тип транзакции, сумму, получатель платежа и авизо.
В зависимости от конкретной организации могут потребоваться дополнительные столбцы для предоставления важных сведений для записей о выплатах. Например, если компания закупает товары оптом, она может получить скидку. Будет полезен отдельный столбец для суммы полученной скидки. Менеджер журнала должен быть очень ориентирован на детали и быть в курсе каждой транзакции, чтобы вести правильный журнал. Хорошей практикой также является установление внутреннего контроля, чтобы денежные средства не были перенаправлены или использованы не по назначению. Такой внутренний контроль может принимать форму проверки выплаченных больших сумм или отслеживания схем платежей для выявления необычной деятельности.
Помимо использования для записей главной книги в формальной подготовке бухгалтерских книг компании, журнал выплат наличными может предоставлять владельцам информацию в их деятельности по управлению денежными средствами - сколько уходит на инвентаризацию в этом месяце, сколько на заработную плату, сколько на аренду и аренду сколько стоит для внешних услуг и т. д. Журнал становится хорошим ресурсом для руководства будущих решений о выплате наличных.
