ОПРЕДЕЛЕНИЕ Добровольного резерва
Добровольный резерв - это денежные резервы, удерживаемые страховыми компаниями. Государственные органы часто регулируют резервные требования финансовых учреждений и страховых компаний для обеспечения их платежеспособности. Добровольные резервы известны как дополнительные ликвидные активы.
BREAKING DOWN Добровольный резерв
Страховые компании располагают добровольными резервами для обеспечения большей финансовой стабильности и улучшения показателей ликвидности. Такие требования часто внутренне согласовываются страховщиком и не определяются законом. Государственные регулирующие органы используют инструменты из информационной системы регулирования страхования или IRIS, управляемой Национальной ассоциацией комиссаров по страхованию (NAIC), для определения платежеспособности страховых компаний.
Информационная система регулирования страхования анализирует финансовую информацию, представленную страховыми компаниями, для расчета коэффициентов, которые можно использовать для определения того, какие страховые компании сталкиваются с проблемами платежеспособности. IRIS определяет диапазон значений коэффициентов, которые считаются приемлемыми, при этом отдаленные значения указывают на то, что страховщик должен быть более тщательно изучен.
Система IRIS автоматически генерирует финансовые коэффициенты на основе финансовой отчетности, которую страховые компании обязаны представлять страховым регуляторам. В отчетах, сформированных из этих коэффициентов, перечисляются все проверенные страховые компании, финансовые коэффициенты, полученные для каждой компании, и диапазоны, в которые должно попадать каждое финансовое соотношение. Компании, которые выходят за пределы обычного диапазона, доводятся до сведения регуляторов.
Акт балансировки запасов
Для страховщиков резервы являются балансом. Они будут стремиться сохранить минимумы, требуемые государственными регуляторами, но увеличивая резервы сверх этого, выкачивают капитал, который может быть использован для создания большей ценности для заинтересованных сторон. Для страховщиков имущества и несчастных случаев различные налоговые законы и методы бухгалтерского учета не позволяют им откладывать избыточные деньги на непредвиденные обстоятельства, такие как катастрофы.
Стандартные уровни резервов включают от 8 до 12% общих доходов страховщиков. Эти требования никогда не устанавливаются, поскольку они зависят от типа рисков, которые компания приняла на себя в настоящее время.
Резервные требования являются смещающим полем для регуляторов. В 2016 году, после отчета NAIC, в котором рекомендовалось так называемое «резервирование на основе принципов» для компаний по страхованию жизни, около 46 государств перешли к изменению старых формул, чтобы отразить более новую сложную реальность для растущего разнообразия продуктов, которые продают компании по страхованию жизни. Новые формулы направлены на то, чтобы приспособиться к экономическим условиям или опыту страховщика в отрасли, а не применять единый подход ко всем расчетам для денежных средств страховщика, известных как резервы. NAIC обнаружил, что старые формулы привели к резервами, которые иногда были чрезмерными, а иногда неадекватными.
