Подоходные налоги не всегда удерживались из зарплаты людей. На самом деле, удержание подоходного налога является относительно недавним событием. До 1943 года налоги удерживались всплесками только тогда, когда правительству требовалось увеличить дополнительный доход. В этой статье объясняется, как мы пришли к существующей системе, которая берет подоходный налог с вашей зарплаты и как работает этот процесс удержания.
Ключевые вынос
- Удерживаемый налог - это подоходный налог, взимаемый с заработной платы, когда работодатель платит работнику. Начало подоходного налога относится к 1862 году, когда он использовался для финансирования гражданской войны. На налогоплательщиков налагаются штрафы, если они составляют менее 90% годовых подоходных налогов. (в апреле) удерживаются в течение календарного года. Работники заполняют форму IRS W-4, чтобы определить, сколько работодатель должен удерживать с каждой зарплаты. Размещение информации о суммах удержания и повторная отправка W-4 по мере необходимости может помочь людям улучшить личные финансы решения.
Развитие системы удержания налогов
Удержание налогов впервые произошло в 1862 году при президенте Аврааме Линкольне с целью оказания помощи в финансировании гражданской войны. Федеральное правительство также ввело множество акцизных сборов для той же цели. Но в 1872 году был не только Удержание налога отменено, но подоходный налог отменен полностью.
После ратификации 16-й поправки в 1913 году подоходный налог стал постоянным, однако в 1917 году законы об удержании были отменены из-за широко распространенной критики. Это связано с тем, что сбор подоходного налога с работников налагает большое бремя на работодателей, поскольку он ставит их в роли сборщика налогов в дополнение к роли владельца бизнеса.
На этот раз пройдет всего 18 лет, прежде чем удержание налогов будет возобновлено. После того как в 1935 году был принят Закон о социальном обеспечении, работодатели удерживали налоги на социальное обеспечение, что привело к повторному удержанию подоходного налога, начиная с 1943 года с одобрения Конгрессом действующего Закона об уплате налогов. военные расходы были использованы в качестве оправдания для удержания налогов.
Как однажды заметил в начале 20-го века писатель и интеллектуал Рэндольф Борн: «Война - это здоровье государства». Налоги не только должны были быть снова удержаны, но и было введено массовое повышение налогов. Подоходный налог превратился из налога, который платили только несколько высокопоставленных американцев, в налог, который платили как богатые, так и простые люди. Правительство не было уверено, что оно сможет успешно собирать более высокие налоги со своих граждан без удержания у источника.
Система удержания налогов в 1943 году была частично разработана известным экономистом Милтоном Фридманом, который затем работал в отделе налоговых исследований казначейства. Хотя он никогда не извинялся за свою роль, Фридман позже выразил сожаление по поводу того, что не было необходимости вводить увольнение. Тем не менее, система застряла с тех пор, и некоторые из сегодняшних пенсионеров - единственные, кто помнит время до уплаты налогов. удержания.
Как работает удержание налогов?
В первые дни подоходного налога, когда не было удержания, люди оплачивали свои полные счета по подоходному налогу за предыдущий год один раз в год 15 марта или ежеквартально. В соответствии с современной системой удержания налогов налоги собираются по источник. Это означает, что наемные работники никогда не видят деньги, которые им причитаются в виде налогов, - они забирают их работодатели из своих зарплат и передают напрямую федеральному правительству.
Сумма подоходного налога, удерживаемого с каждой зарплаты, зависит от того, как работник заполняет форму IRS W-4. Эта форма не передается в правительство - она используется только работником и работодателем для определения размера удерживаемого налога. Форма W-4 включает в себя рабочий лист, который поможет налогоплательщикам определить размер удерживаемых сумм на основании количества рабочих мест, которые они имеют., семейное положение и иждивенцы.
На самом деле не имеет значения, как эта форма заполняется, если она приводит к тому, что по меньшей мере 90% налога, в конечном итоге подлежащего уплате в апреле, удерживается из зарплаты сотрудника в течение года. Если удерживается менее 90%, на налогоплательщиков налагаются штрафы и штрафы.В соответствии с действующей системой удержания, каждый апрель, люди либо платят оставшуюся часть своей задолженности, либо, если удерживается слишком много налогов, получают возмещение. Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь также удерживаются с каждой зарплаты.
В сегодняшней системе удержание подлежит только заработной плате работников (по большей части). Однако есть много других способов получения дохода. Например, независимые подрядчики не подлежат удержанию, равно как и доход, полученный инвесторами. Правило 90% по-прежнему применяется, но физические лица несут ответственность за расчет и перевод своих налоговых платежей ежеквартально.
Чтобы убедиться, что у вас есть достаточная сумма удержанного налога, используйте калькулятор удержания на веб-сайте IRS и, если необходимо, отправьте новый W-4 вашему работодателю, чтобы изменить сумму удержания.
Исключение из этого правила возникает, если лицо подвергается резервному удержанию. Если налогоплательщик не платил налоги в прошлом, или имя и номер социального обеспечения, о которых сообщается, не совпадают, независимый подрядчик и доход от инвестиций (и некоторые другие необычные категории дохода) становятся объектом резервного удержания в размере 24%. (по состоянию на 2019 г.). Однако такая ситуация встречается редко, поскольку большинство американцев освобождены от резервного удержания.
Федеральная система удержания предоставляет модель, которую 41 штат использует для удержания подоходного налога штата. В семи штатах - Аляске, Флориде, Неваде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге - нет государственного подоходного налога. Некоторые штаты используют форму IRS W-4 (например, Колорадо), а другие (например, Калифорния).) имеют свои собственные удерживающие рабочие листы.
Форма W-4 не дает налогоплательщикам способ реально увидеть, сколько дохода будет удерживаться с каждой зарплаты. Хороший способ получить четкое представление о том, как заявка на различное количество льгот в форме W-4 повлияет на удержание вашего подоходного налога, - воспользоваться онлайн-калькулятором.
Суть
Большинство из нас принимает систему удержания налогов как должное, но на самом деле это не данность. Это происходило на протяжении многих лет благодаря желанию правительства финансировать дорогостоящие проекты и войны, а также в ответ на реакцию налогоплательщиков на систему. Понимание того, как работает система, может помочь вам принимать обоснованные решения о ваших личных финансах.
