Содержание
- Преобразование в Roth IRA может иметь налоговые последствия
- Взносы после уплаты налогов снижают налог на конвертацию
- Пример преобразования в Roth IRA
- Вы не можете выбрать и выбрать
- Расчет конверсионного налога для взносов до и после уплаты налогов
- Что вы должны сделать?
- Суть
Вы смотрели на преобразование вашей традиционной IRA в Roth IRA? Для многих это хороший налоговый ход. С IRA Roth нет обязательных минимальных распределений (RMD) в возрасте 70½ лет, деньги растут с отсрочкой налога, а квалифицированные распределения не облагаются налогом. Один из недостатков заключается в том, что вы должны рассматривать налогооблагаемую сумму конверсии как обычный доход за год, в котором происходит конверсия.
Ключевые вынос
- Когда вы конвертируете деньги после уплаты налогов в IRA Roth, эта сумма не облагается налогом, но вы должны платить налоги с заработка этих денег. Вы не можете просто конвертировать деньги после вычета налогов; Вместо этого вы должны объединить все свои IRA и определить пропорции фондов после уплаты налогов и до уплаты налогов, а затем применить эти проценты к деньгам, которые вы конвертируете. Не платите налоги с ваших пенсионных счетов, потому что эти деньги будут облагаться налогом в качестве дохода и может повлечь за собой досрочное снятие штрафов.
Преобразование в Roth IRA может иметь налоговые последствия
Вы можете обнаружить, что ваша традиционная IRA имеет как франшизу (до налогообложения), так и франшизу (после налогообложения). Вам может показаться, что вы можете разработать стратегию преобразования этих взносов после уплаты налогов, чтобы избежать налогов на конвертируемую сумму. На первый взгляд это похоже на разумный план, но, к сожалению, это невозможно. мы покажем вам, почему план по избежанию налогов на взносы после уплаты налогов действительно слишком хорош, чтобы быть правдой.
Взносы после уплаты налогов снижают налог на конвертацию
Прежде всего, вы можете задаться вопросом, как суммы после уплаты налогов даже попали в вашу традиционную IRA. Ну, у традиционных IRA есть пределы вычитаемости. Они вступают в силу, если считается, что вы и / или ваш супруг (если вы состоите в браке) активно участвуете в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, таком как пенсионный план с установленными взносами 401 (k) или пенсионный план с установленными выплатами. В этом случае ваше право на вычет вашего вклада из ваших подоходных налогов определяется вашим измененным скорректированным валовым доходом (MAGI) и вашим статусом подачи налоговых деклараций.
Когда вы конвертируете деньги после уплаты налогов из традиционной IRA в IRA Roth, эта сумма не облагается налогом, поскольку вы уже заплатили налоги с этих фондов. Прибыль, однако, должна рассматриваться как обычный налогооблагаемый доход.
Сохраняйте достоверные записи обо всех ваших вкладах в IRA, потому что ваш опекун IRA не обязан это делать.
Пример преобразования в Roth IRA
Например, предположим, что за прошедшие годы вы внесли 10 000 долларов в свою единственную не-Roth IRA, и эти взносы либо не подлежали вычету, либо вы решили не требовать вычетов для сумм. Это означает, что вы уже заплатили налоги с этих взносов. Предположим также, что вы выбрали гнилые инвестиции, и счет стоит точно то, что вы вложили: 10 000 долларов. Теперь вы хотите конвертировать баланс в Roth IRA.
Угадай, что? Конверсия не облагается налогом, поскольку вы уже заплатили налоги на эти средства. Если бы стоимость учетной записи увеличилась, вы должны были бы платить подоходный налог только с доходов.
С другой стороны, если вы вычитали эти взносы на протяжении многих лет, вы должны были бы включить 10 000 долларов в ваш доход. Например, кто-то из группы 22% налога должен был бы придумать 2200 долларов для уплаты федеральных налогов, причитающихся с этой суммы. Государственные подоходные налоги также могут применяться.
Вы не можете выбрать и выбрать
Следуя примеру с 10 000 долларов, представьте, что вы заплатили налоги на 2 000 долларов из 10 000 долларов. Вы можете подумать, что можете скрыть эти 2000 долларов и исключить сумму из своего налогооблагаемого дохода. Тогда 8000 долларов до вычета налогов могут продолжать расти с отсрочкой налога в традиционной ИРА. Тем не менее, это не может быть сделано.
Вы также можете сказать себе: «У меня есть несколько IRA. У одного из них есть только деньги после уплаты налогов, в то время как у других есть вычитаемые взносы. Я просто конвертирую IRA с суммой после уплаты налогов, и тогда мне не нужно будет включать конвертированную сумму в мой доход ». Вы, конечно, можете конвертировать любую учетную запись, какую хотите, но эта налоговая стратегия также не будет работать.
IRS хочет свои деньги раньше, чем позже. Следовательно, вы не можете выбрать, какие доллары - после вычета налогов или до вычета налогов - конвертировать в вашу Roth IRA. Вместо этого 2000 долларов, которые вы конвертируете, будут включать пропорциональную сумму сумм после вычета налогов и до вычета налогов пропорционально остаткам после вычета налогов и до вычета налогов во всех ваших традиционных, SEP и ПРОСТЫХ IRA.
Расчет конверсионного налога для взносов до и после уплаты налогов
IRS рассматривает все ваши активы IRA, не относящиеся к Roth, как один пул в формуле расчета, когда вы конвертируете все или часть любого из этих IRA в Roth, независимо от того, сколько у вас этих учетных записей. Это включает в себя традиционные IRA, SEP IRA и простые IRA. Каждый конвертированный доллар будет пропорционально разделен между вычитаемыми и не вычитаемыми взносами на основе общей стоимости всех ваших IRA, не относящихся к Роту.
В приведенном выше примере с 10 000 долл. США, в котором взносы после уплаты налогов составляли 2000 долл. США, преобразование в 2000 долл. США будет выглядеть следующим образом:
- Общая стоимость счета = 10 000 долл. США после уплаты налогов = 2 000 долл. США до уплаты налогов = 8 000 долл. США 2 000 долл. США / 10 000 долл. США = 20% 2000 долл. США в пересчете на сумму x 20% = 400 долл. США без учета налогов 1 600 долл. США облагается подоходным налогом
То же самое относится и к заработку на счете. Допустим, ваш счет увеличился до 15 000 долларов, а вы хотите конвертировать 2000 долларов.
- Взносы после уплаты налогов = 2 000 долл. Вклады до уплаты налогов = 8 000 долл. Доходы = 5 000 долл. 2 000 долл. США / 15 000 долл. США = 13% 2 000 долл. США x 13% = 260 долл. США без налогов
Что вы должны сделать?
Хотя расчет формулы, если у вас есть несколько учетных записей, не относящихся к Roth, с вычитаемыми и не вычитаемыми взносами, может быть неприятным, этот процесс может сэкономить вам налоговые доллары, поэтому ведите хороший учет ваших вкладов IRA. Не рассчитывайте, что ваш опекун IRA сделает это за вас - это не обязательно.
Вместо этого вы должны подать форму IRS 8606 за каждый год, когда вы вносите необлагаемые взносы или переводите суммы после уплаты налогов в вашу традиционную IRA. Форма 8606 также должна быть подана за любой год, когда у вас есть остаток после уплаты налогов в ваших IRA, не входящих в Roth, и вы распределяете или конвертируете любую сумму из любого из этих IRA. Это единственный способ точно узнать, какая часть вашего баланса IRA составляет суммы после уплаты налогов.
Суть
Эта же информация также пригодится, когда вы начнете получать RMD или любые другие дистрибутивы от вашего традиционного, SEP или SIMPLE IRA, поскольку только часть ваших дистрибутивов будет облагаться налогом. Перед тем, как перейти в Roth, рассчитайте налоговое обязательство. Убедитесь, что у вас достаточно средств для уплаты любых налогов.
Лучше платить налоги с ваших не пенсионных счетов; в противном случае вам нужно будет включить в свой доход за год сумму, которую вы снимаете для уплаты налогов. Это будет означать, что вы можете не только платить подоходный налог с этой суммы, но и штрафы за досрочное распределение, если вам не исполнилось 59, 5 лет, когда происходит снятие средств.
