Вот преимущества внесения взносов в вашу традиционную IRA и рекомендации, которые определяют, можете ли вы сделать налоговые вычеты за эти взносы.
Во-первых, некоторые из правил вклада, которые применяются к вкладам участников для традиционных IRA.
Предел вклада
В течение любого налогового года вы можете претендовать на вычет по индивидуальному федеральному подоходному налогу за деньги, которые вы вносите в свою IRA. Ниже приведены ограничения на 2019 и 2020 годы.
Вклад супруга ИРА
Вы можете внести свой вклад в ИРА супруга от имени вашего неработающего супруга. Приведенные выше ограничения применяются. Помните, что если вы также вносите свой вклад в IRA для себя, оба IRA должны поддерживаться в качестве отдельных учетных записей, поскольку IRA не могут храниться совместно.
Конечно, чтобы вы могли сделать супружеский вклад в ИРА, вы и ваш супруг (а) должны подать совместную налоговую декларацию. Ваш совокупный взнос не должен превышать сумму налогооблагаемой компенсации, которую вы указали в налоговой декларации.
Срок сдачи
Взносы участников IRA за определенный налоговый год должны быть сделаны до 15 апреля следующего года, даты, когда должны быть уплачены налоги за предыдущий год. Если 15 апреля выпадает на выходные или другие праздничные дни, крайний срок - следующий рабочий день. Для налогового года 2020 это будет среда, 15 апреля 2020 года. Взносы, отправленные почтовым штемпелем 15 апреля или ранее, считаются выполненными к крайнему сроку.
Внесение вклада после подачи налоговой декларации
Ваш взнос IRA за налоговый год может быть сделан в любое время между 1 января этого года и 15 апреля (или независимо от того, какой налоговый крайний срок установлен в этом году) следующего года, даже если вы подали налоговую декларацию до апреля. 15 налоговый срок. Если вы решите внести свой вклад после подачи налоговой декларации, обязательно сообщите об этом своему специалисту по налогам, чтобы, если вклад не был включен в вашу декларацию, была подана измененная декларация, включающая вклад.
Ограничение по возрасту
В январе 2020 года президент Трамп подписал закон «Об обеспечении всех общин повышением пенсионного возраста» (SECURE), призванный укрепить пенсионное обеспечение. До принятия закона лицам с 401 (k) или IRA пришлось отозвать требуемые минимальные распределения (RMD) в том году, когда им исполнилось 70, 5 лет. Закон SECURE увеличил этот возраст до 72 лет. Закон также отменяет максимальный возраст для традиционных взносов IRA, который ранее был ограничен 70, 5 годами.
Укажите налоговый год на чеке
Вычитая Ваш Традиционный Вклад ИРА
Возможность получения налогового вычета для взноса в вашу традиционную IRA зависит от нескольких факторов, а именно от вашего измененного скорректированного валового дохода, вашего статуса налоговой декларации и вашего статуса участника (т. Е. Того, считаете ли вы активным участником согласно определение IRS).
Активный участник определен
Как правило, ваш статус активного участника зависит от того, участвуете ли вы в пенсионном плане, спонсируемом работодателем. План, спонсируемый работодателем, включает планы с установленными выплатами, планы покупки денег или целевых выплат, планы распределения прибыли, планы 401 (k), SEP IRA и ПРОСТО IRA.
Правила варьируются в зависимости от разных планов. Например, вы считаете себя активным участником плана распределения прибыли в течение года, когда ваш работодатель вносит взнос на ваш пенсионный счет, даже если взнос вносится в другой год. Работодатели должны до истечения срока подачи налоговых деклараций плюс продления, чтобы сделать взносы; следовательно, вклад на 2019 год может быть сделан в 2020 году.
Для участия в пенсионном плане с денежными выплатами вы считаете себя активным участником в течение года, когда вы имеете право на получение взноса, независимо от того, когда взнос сделан. Для 401 (k) вы (или ваш супруг) считается активным участником в годы, когда вы вносите свой вклад в план.
Ваш работодатель должен указать, являетесь ли вы активным участником, отметив поле «Пенсионный план» в вашей форме W-2. Если вы не уверены в своем статусе, посоветуйтесь с вашим работодателем или налоговым специалистом.
Так вы можете вычесть свой вклад?
Обратите внимание, что эти пороги меняются каждый год. Следующие ограничения применяются к налоговым годам 2019 и 2020. Предел для традиционных взносов IRA на 2019 и 2020 годы составляет 6000 долларов в год, или 7000 долларов в год, если вы старше 50 лет.
Если вы подаете в одиночку
Для синглов максимальный налоговый отчисления начинает уменьшаться, как только ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) достигает 64 000 долларов. Одинокие люди со скорректированным доходом от 74 000 долларов и выше не имеют права на налоговый вычет. В 2020 году эти лимиты возрастут до 65 000 и 75 000 долларов.
Если вы женаты, подаете совместно
Это где все усложняется. Для тех, кто вступил в брак совместно, максимальный налоговый взнос значительно отличается, если один человек вносит 401 (k), и также может быть ограничен для пар с более высоким доходом.
- Если супруг, делающий взнос IRA, покрывается планом выхода на пенсию на рабочем месте, вычет начинает постепенно сокращаться в размере 103 000 долл. США в виде скорректированного валового дохода и исчезает с 123 000 долл. США на 2019 год. (104 000 долл. США и 124 000 долл. США на 2020 год). Если у участника IRA нет плана на рабочем месте, но у его или ее супруга есть, предел 2019 года начинается с 193 000 долл. США, и налоговые вычеты не допускаются, когда доход вкладчика достигает 203 000 долл. США. (В 2020 году эти цифры составляют 196 000 долларов США и 206 000 долларов США.)
Если вы женаты отдельно
Для налогоплательщиков из категории подачи заявки на вступление в брак отдельно предельные налоговые вычеты значительно ниже независимо от того, участвуют ли они или их супруги в пенсионном плане, спонсируемом работодателем. Если ваш доход составляет менее 10 000 долларов, вы можете сделать частичный вычет. Как только ваш доход достигнет 10000 долларов, вы не имеете права на какие-либо вычеты.
Суть
Многие факторы определяют решения о пенсионных накоплениях, которые принимает налогоплательщик, и является ли взнос вычитаемым только по одному из этих факторов. То, что может быть идеальным для другого человека, не может быть идеальным для вас. Поэтому стоит поработать с финансовым планировщиком и / или пенсионным консультантом, чтобы убедиться, что вы делаете выбор, подходящий для вашего профиля выхода на пенсию.
