Что такое налоговый клин?
Налоговый клин - это разница между заработной платой до налогообложения и после нее. Налоговый клин измеряет, сколько правительство якобы получает в результате налогообложения рабочей силы.
Налоговый клин может также относиться к неэффективности рынка, которая возникает, когда налог на товар или услугу взимается. Налог вызывает смещение равновесия спроса и предложения, создавая клин потерь собственного веса.
Понимание налогового клина
Многие работники удерживают налоги с зарплат, что означает, что их зарплата на дому меньше, чем валовая зарплата или заработная плата или стоимость их использования. Налоговый клин - это разница между тем, какие работники приносят домой заработок, и какими затратами на их использование (стоимость рабочей силы) или мерой ставки налога на прибыль в долларах. Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) определяет налоговый клин как соотношение между суммой налогов, уплачиваемых средним одиноким работником (один человек на 100% среднего заработка) без детей, и соответствующими общими затратами на рабочую силу для работодатель. Некоторые утверждают, что налоговый клин на инвестиционный доход также приведет к сокращению сбережений и, в конечном итоге, к снижению уровня жизни.
Снижение чистого дохода может привести к тому, что работники примут решение не работать так много или найдут другие способы сохранить больший доход (например, используя государственные пособия). В то время как заявки на получение государственных пособий растут, рабочая сила страдает, так как работники, которые остаются, требуют более высокой заработной платы, в результате чего работодатели снижают уровень найма.
Ключевые вынос
- Налоговый клин - это чистая разница в валовом доходе и чистом доходе после вычета налогов. В прогрессивных налоговых системах налоговый клин увеличивается по мере увеличения дохода. Экономисты предполагают, что налоговый клин создает рыночную неэффективность путем искусственного смещения истинного цена труда, а также товаров и услуг.
Пример налогового клина
В некоторых странах налоговый клин увеличивается с ростом доходов работников. Это уменьшает предельную выгоду от работы; следовательно, работники часто работают меньше часов, чем если бы не взимался налог. Таким образом, налоговый клин может быть рассчитан, чтобы определить, как более высокие налоги на заработную плату в конечном итоге влияют на найм. Например, предположим, что валовой доход работника составляет 75 000 долларов, и он попадает в 15% и 5% федерального и государственного подоходного налога соответственно. Его чистый доход составит 75 000 х 0, 80 = 60 000 долларов. В прогрессивной налоговой системе в какой-то момент подоходный налог увеличивается как на федеральном уровне, так и на уровне штатов до 25% и 8% соответственно. Налог, удержанный с валового дохода, в настоящее время составляет 24 750 долларов США, а чистый доход - 75 000 долларов США - 24 750 долларов США (или 75 000 долларов США, умноженные на 0, 67) = 50 250 долларов США.
Налоговый клин и неэффективность рынка
Налоговый клин также может быть использован для расчета процента неэффективности рынка, введенного налогами с продаж. Когда товары или услуги облагаются налогом, равновесная цена и количество изменяются. Результирующая цена или количество, которое отклоняется от равновесия, называется налоговым клином. Неэффективность рынка, вызванная налоговым клином, заставит потребителя платить больше, а производитель - меньше за товар, чем до налогообложения, из-за более высоких равновесных цен, выплачиваемых потребителями, и более низкого равновесного количества, продаваемого производителями. По сути, налог с продаж фактически ведет к «клину» между ценой, которую платят потребители, и ценой, которую производители получают за продукт.
