Содержание
- Отделить бизнес
- Стандартные бизнес-расходы
- Налоговая отчетность
- Суть
Как и все владельцы малого бизнеса, финансовые консультанты ищут способы снизить налоги, максимизировать доход и сэкономить на пенсии. Консультанты, владеющие собственным бизнесом, несут ряд расходов, которые являются уникальными для их сферы деятельности, но есть также несколько мер, которые большинство или все самозанятые налогоплательщики могут предпринять, чтобы уменьшить свой отчетный доход.
В этой статье рассматриваются основные возможности, доступные финансовым консультантам для снижения скорректированного валового дохода, о котором они должны сообщить в IRS.
Ключевые вынос
- Если вы являетесь финансовым консультантом, вам нужно относиться к своей практике как к любому другому малому бизнесу. Это означает, что вам необходимо понимать налоговые льготы и вычеты, которые вы получаете, и время налогов. Хотя стандартные расходы, такие как накладные расходы и маркетинговые материалы, можно найти во всех видах предприятия, финансовые консультанты могут требовать дополнительных отчислений, характерных для вашей отрасли.
Отделить бизнес
Многие финансовые консультанты придерживаются той же стратегии, что и другие владельцы малого бизнеса, выделяя свою практику в отдельные субъекты бизнеса, такие как подразделение S, корпорация C, партнерство или LLC. Затем они выплачивают себе зарплату из своего бизнеса, оставляя оставшийся доход от практики, облагаемый налогом для самого бизнеса.
Это предотвращает личную ответственность практикующего от всех налогов на бизнес, а также позволяет ему или ей избежать налога на самозанятость. Это также может снизить ответственность консультанта в судебном процессе. Если клиент подает в суд на консультанта по какой-либо причине, ответственность за него может нести сам бизнес, но не консультант, в зависимости от того, как он создан.
Стандартные бизнес-расходы
Существует большое количество коммерческих расходов, которые консультанты могут вычесть так же, как и любой другой малый бизнес. Это включает:
- Маркетинг и рекламаБизнес и сотовые телефоныАренда, накладные расходы, коммунальные услугиЗаработная плата сотрудниковСтраница трудаСтрахование жизни и здоровья и другие льготы, счета для сбережений здоровьяСтандартное офисное оборудование, такое как бумага, копиры и мебельКомпьютерные и программные расходы, такие как программы бухгалтерского учета, которые отслеживают доходы бизнеса, дебиторскую задолженность и Затраты Традиционные пенсионные взносы (те, которые теперь вычитаются из распределений, которые облагаются налогом при выходе на пенсию)
Тем не менее, финансовые планировщики также имеют ряд расходов, которые являются уникальными для их профессии. В зависимости от их бизнес-модели, большинство или все консультанты должны платить за некоторые или все из следующего:
- Расходы брокера / дилера
Большинство брокеров-дилеров взимают с своих консультантов своих сотрудников ежегодные сборы различного типа, такие как эксплуатационные и административные сборы. Они также обычно держат часть валовых комиссий, полученных их брокерами и консультантами. (Некоторые брокеры / дилеры не взимают комиссию с консультанта и просто сохраняют большую часть заработанных комиссий.) Торговые платформы
Многие советники обходят брокеров / дилеров, чтобы получить для своих клиентов наилучшие рыночные цены при размещении заказов на ценные бумаги для своих клиентов. Торговые платформы напрямую подключают советника к рынкам и обходят маркет-мейкеров, используемых брокерами / дилерами для торговли за них. Большинство торговых платформ взимают ежемесячную плату за эту услугу, которая может варьироваться в зависимости от услуг, которые необходимы советнику. Программное обеспечение для финансового планирования
Большинство консультантов сегодня используют сложные компьютерные программы для анализа ценных бумаг и портфелей. Существует также множество комплексных программ финансового планирования, которые позволяют консультантам анализировать каждый аспект финансового положения клиента и затем создавать подробные отчеты, показывающие, что может произойти в различных гипотетических сценариях, которым клиент может следовать. Многие из этих программ стоят тысячи долларов, чтобы покупать и сотни, чтобы поддерживать каждый год. Расходы на образование и сертификацию
Затраты на непрерывное образование и работу в классе для профессиональных сертификатов, таких как CFP®, CLU или ChFC, могут быть значительными и подлежать вычету для консультантов. Затраты на лицензирование для продажи ценных бумаг или страхование могут быть или не быть вычитаться, в зависимости от обстоятельств советника. Новый консультант, который только что пришел из совершенно другой профессии, чтобы начать новую практику, не сможет вычесть эти расходы, потому что они будут квалифицировать консультанта для работы в другой сфере бизнеса. Но консультанты, которые уже практикуют в некотором качестве, могут быть в состоянии списать это, если IRS считает, что они работают в той же области.
Налоговая отчетность
Финансовые консультанты должны сообщать о своих деловых и личных доходах в тех же налоговых формах, что и все другие владельцы малого бизнеса. Те, кто действует как индивидуальные предприниматели, должны сообщать обо всех деловых доходах и расходах по Приложению C, в то время как другие должны подавать декларации о партнерских или корпоративных налогах. Финансовые консультанты, работающие в качестве наемных работников, должны сообщать обо всех невозмещенных расходах, связанных с работой, в Форме 2106 и относить их в Таблицу А (те, кто не в состоянии указать вычеты, не могут этого сделать).
Основные расходы, такие как новая мебель, могут быть вычтены в том году, который был приобретен в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса для соответствующего вида налоговой декларации. Консультанты также должны позаботиться о том, чтобы разбить свои деловые расходы на каждого клиента в целях ведения учета, поскольку IRS может потребовать этого в случае аудита. Это также дает консультантам представление о том, сколько они тратят на каждого из своих клиентов. Большинство консультантов могут легко выполнить эти обязательства с помощью стандартной программы бухгалтерского учета.
Суть
Хотя многие из представленных здесь стратегий экономии налогов применимы к большинству владельцев малого бизнеса, существует несколько видов расходов, которые несут только финансовые специалисты. Некоторые консультанты также могут подготовить и подать свои собственные декларации, но те, кто не является подготовленным налоговым инспектором, могут посоветовать делегировать эту задачу другому (а затем вычесть расходы на подготовку налоговых деклараций из своих деклараций).
