Большинство людей не задумываются о сегодняшней системе удержания налогов, но у источника не всегда удерживаются налоги, и существует непреодолимая критика системы удержания. В целом, удержание налогов полезно для правительства и плохо для налогоплательщиков.
Преимущества системы удержания налогов
Система удержания налогов была введена, чтобы помочь правительству собрать деньги для финансирования различных войн и чтобы правительству было легче повышать налоги без протеста граждан. Вот некоторые из преимуществ сбора налогов у источника - и обратите внимание, что большая часть этих льгот достается правительству, а не налогоплательщикам.
- Люди не замечают пропавших денег.
Люди, как правило, сосредотачиваются на заработной плате, которая имеет смысл, поскольку именно с этой суммой им приходится работать. И когда они смотрят на удержанный налог, он может показаться не очень значительным, поскольку он делится на примерно 24 зарплаты, которые большинство людей получают каждый год. Поскольку большинство людей никогда не трогают все заработанные деньги, и они видят только номер общей суммы федерального налога, который они платили раз в год в своих налоговых декларациях (которые не показывают, сколько они также заплатили за социальное обеспечение и медицинскую помощь, или за счет того, сколько их работодатели внесли вклад в социальное обеспечение и медицинскую помощь от их имени) правительству легче собирать налоги в рамках системы удержаний, даже по относительно высоким ставкам. (Чтобы узнать больше, прочитайте « Избегайте ловушки социального налога» .) Нет необходимости копить деньги или делать гигантские платежи в апреле.
Это правда, что некоторые люди плохо экономят и не смогут оплачивать свои налоговые счета, если они должны были платить их единовременно или даже ежеквартально. Американцы, которые живут от зарплаты до зарплаты, столкнувшись сейчас со счетом по кредитной карте или налоговым счетом через девять месяцев, вероятно, направят деньги на их непосредственную озабоченность. Таким образом, удержание налога считается удобным для налогоплательщиков, поскольку позволяет им производить небольшие, казалось бы, доступные платежи в течение года. Однако некоторые люди могут сказать, что правительство патерналистски решает, когда и как вы будете платить налоги, а не позволять вам делать платежи самостоятельно. (Несмотря на удержание налогов, некоторые люди все еще застигнуты врасплох в апреле. Прочтите « Лучшие 9 решений неожиданного налогового счета», чтобы узнать, как справиться с этой проблемой, если она случится с вами.) Удержание увеличивает соблюдение требований и уменьшает уклонение и недоплату.
Из-за вышеупомянутой дилеммы сбережений удержание делает более вероятным, что правительство получит все налоги, которые оно должно. Удержание также делает более трудным для налоговых протестующих и уклоняющихся от уплаты налогов держать свои деньги из рук IRS. Удержание снижает затраты на сбор.
Поскольку у большинства людей все или большая часть налоговых поступлений перечисляются в правительство их работодателями, у IRS теоретически есть меньший резерв людей, которым нужно платить за неуплаченные или недоплаченные налоги. К счастью, это означает, что для финансирования сборов IRS требуется меньше ваших налоговых долларов. (Для получения дополнительной информации см. « Выживание аудита IRS» .) Правительство может использовать деньги раньше и получать платежи и, следовательно, финансирование программы стабильно в течение года.
Если этот пункт действительно является основанием для отказа, кажется, что правительство признает, что его собственные сотрудники также не очень хорошо управляют бюджетами своих программ. Если бы они были, это не имело бы значения, если программы финансировались единовременно в апреле или с постоянными выплатами в течение всего года.
Критика системы удержания налогов
Система удержания налогов - это то, что большинство из нас считает само собой разумеющимся, но заинтересованные граждане, политики и экономисты, которые проанализировали ее, имеют много критических замечаний по поводу этой системы.
- Налогоплательщики понятия не имеют, сколько они платят в виде налогов, и они безразличны к налоговым ставкам.
Если бы налогоплательщики должны были сделать один большой платеж, они бы точно знали, сколько они тратят на федеральные налоги, налоги социального обеспечения, налоги на медицинское обслуживание и налоги штатов. Поскольку деньги берутся постепенно, многие люди никогда не обращают внимания на полную сумму, что облегчает сохранение высоких налоговых ставок и повышение правительством налоговых ставок. Например, штат Калифорния в 2009 году решил использовать систему удержания налогов, чтобы взять крупный беспроцентный кредит у своих налогоплательщиков. Он увеличил подоходный налог на 10%, и даже журналисты, похоже, не заметили этого до тех пор, пока не было введено повышение ставки. Правительство заявляет, что вернет заемные средства в апреле. (Для получения дополнительной информации см. Как ничего не знать о вашей федеральной налоговой декларации .) Апатия налогоплательщиков способствует высоким уровням государственных расходов.
Как мы все знаем, правительство умеет не только тратить каждый доллар, который он собирает, но и испытывать большие бюджетные дефициты. Чтобы продолжить предыдущий аргумент, критики говорят, что, когда налогоплательщики не понимают, какая часть их дохода идет в правительство, они вряд ли смогут установить связь между своим доходом и деньгами, которые необходимы для финансирования новых государственных программ и расширить существующие. Таким образом, они, вероятно, будут поддерживать все более крупные программы, не понимая, что они также поддерживают более высокие налоги. Налогоплательщики считают, что возврат налогов является подарком от правительства.
Они не понимают, что деньги принадлежали им все время, и что они предоставляли беспроцентный кредит правительству в течение всего года. Налогоплательщики относятся к своим возвратам как к непредвиденным обстоятельствам и не используют деньги с умом.
Возврат налога на самом деле не случайность - это деньги, которые вы заработали, к которым у вас должен был быть доступ в течение года. Но когда он приходит в виде единовременной суммы в форме возврата налога, это кажется хорошим поводом для дополнительных затрат. Вы можете отрегулировать удержание так, чтобы вы не получили большой возврат. Вы можете использовать дополнительные деньги в каждой зарплате, чтобы помочь в достижении ваших целей сбережений в течение года. (Подробнее об этой теме читайте в разделе Не тратьте деньги на возврат налогов .) Налогоплательщики несут альтернативные издержки из-за удержания.
Например, налогоплательщики теряют проценты, которые они могли бы зарабатывать на своих налоговых долларах в течение всего года, если бы они могли удерживать деньги до апреля. В течение года, не говоря уже о жизни, этот потерянный интерес действительно накапливается. Налогоплательщики не могут протестовать, отказываясь платить налоги.
Граждане, которые хотят отказаться от поддержки определенных видов (или всех видов) государственных расходов или которые считают, что подоходный налог является неконституционным, могут испытывать трудности с сохранением своих денег в правительстве в соответствии с системой удержания налогов. Система штрафует наемных работников.
Поскольку налоги не удерживаются с инвестиционного дохода или дохода от самостоятельной занятости (и нескольких других менее распространенных видов дохода), говорят, что система удержания наказывает наемных работников или тех, чьи налоги собираются у источника (с каждой зарплаты), Они должны платить раньше, что означает, что их альтернативные издержки из системы удержания выше. Система накладывает расходы на работодателей.
Работодатели, которые протестовали против удержания налогов в 1913 году и отменили его в 1917 году, имели хорошие моменты, которые до сих пор актуальны. Предприятиям приходится нанимать дополнительный персонал для решения вопросов, связанных с удержанием налогов, и тратить время и деньги на соблюдение налоговых требований, которые можно было бы потратить на улучшение своего бизнеса или более высокую оплату труда работников.
Вывод
Важно понимать, куда уходят эти деньги из вашей зарплаты и почему - в конце концов, вы их заработали, а кто-то другой решает, что с ними происходит. Вместо того, чтобы считать налоговую систему само собой разумеющимся простым способом уплаты налогов, подумайте, что это на самом деле означает для ваших финансов.
Для дальнейшего чтения, см. Стороны по налогам: республиканцы против. Демократы.
