страхование

Содержание

• Страховка по инвалидности
• Сберегательные счета здоровья
• Медицинские затраты
• Безработица / компенсация работникам
• Отчисления на самозанятых
• Страхование жизни
• Другие квалификационные планы
• Суть

Когда дело доходит до подачи налогов, получение максимальной отдачи - это не умение, а то, что вы знаете. К сожалению, многие налогоплательщики упускают вычеты и кредиты просто потому, что не знают о них. Некоторые из наиболее игнорируемых вычетов относятся к расходам на здравоохранение и медицинское обслуживание и страховым взносам.

Налоговый закон Трампа - Закон о сокращении налогов и рабочих местах 2017 года (TCJA) - отменил многие вычеты, но оставил большинство из обсуждаемых ниже без изменений.

Ключевые вынос

• Многие пропущенные вычеты связаны со страховыми премиями, медицинскими расходами и другими расходами, связанными со здоровьем. Страхование по нетрудоспособности является важным, но сложным налоговым вычетом. Взносы на сберегательный счет в здравоохранении (HSA) не облагаются налогом до предопределенной суммы. Страхование жизни и бизнес связанные страховые взносы также могут претендовать.

Страховка по инвалидности

Страхование по нетрудоспособности, вероятно, является наиболее распространенным видом премий, который упускается из виду как налоговый вычет. Вычитаемость этих премий сложна.

Служба внутренних доходов (IRS) позволяет налогоплательщикам, работающим не по найму, вычитать «накладные расходы, покрывающие накладные расходы бизнеса, которые у вас есть в течение длительных периодов нетрудоспособности, вызванных вашей травмой или болезнью». Но «вы не можете вычесть надбавки за политика, которая платит за потерянные заработки из-за болезни или инвалидности ".

Льготы также облагаются налогом, если ваш работодатель заплатил за вашу страховку по инвалидности, а не если вы приобрели ее самостоятельно в долларах после уплаты налогов.

Существует несколько правил, которым необходимо следовать, если вы вычитаете расходы на медицинское страхование, основываясь на своем статусе занятости, определяете ли вы вычеты и платили ли вы свои страховые взносы, используя доллары до или после налогообложения.

Сберегательные счета здоровья

Другим налоговым льготом, связанным со страхованием, о котором должны знать люди, не имеющие доступа к традиционному групповому медицинскому страхованию, является счет сбережений здоровья (HSA), который сочетает в себе элемент сбережений с налоговыми льготами и полис медицинского страхования с высокой франшизой.

Все взносы HSA, вплоть до максимально допустимого законом, не облагаются налогом, даже для тех, кто не перечисляет, а прибыль накапливается без налога. Все доходы, снятые со счета, не облагаются налогом, при условии, что они используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

Медицинские затраты

Медицинские расходы подлежат вычету только в том случае, если они превышают определенный процент от скорректированного валового дохода налогоплательщика. Этот процент постоянно меняется, но он всегда остается достаточно высоким, чтобы удержать большинство людей от квалификации.

Процент составил 10% за налоговый год 2019.

Например, если вы вычли 17 000 долл. США за операцию в течение одного года, и ваша страховая компания отправила вам чек на 10 000 долл. США на операцию в следующем году, эта сумма должна быть объявлена ​​как доход в том году, в котором она поступила.

Если есть вероятность, что в будущем вы можете получить медицинские расходы, покрываемые вашей страховой компанией, не объявляйте этот вычет. Вы всегда можете подать исправленную декларацию за год, в котором вы получили бы вычет, если ваша страховая претензия будет отклонена.

Безработица / компенсация работникам

Важно отличать компенсацию по безработице, выплачиваемую через государственное агентство по безработице, от компенсации работникам, которая выплачивается работникам, которые не могут выполнять свои обязанности в результате травмы.

Пособия по безработице всегда облагаются налогом, так как они считаются заменой регулярного получаемого дохода и должны быть указаны в форме IRS 1040. Компенсация работникам не объявляется в качестве дохода.

Отчисления на самозанятых

Самозанятые налогоплательщики и другие хозяйствующие субъекты могут вычитать страховые взносы, связанные с предпринимательской деятельностью, любого рода, в том числе страховые взносы на медицинское и стоматологическое страхование, а также покрытие юридических расходов и ответственности. Страхование транспортных средств также может быть вычтено, если налогоплательщик решил сообщить о фактических расходах и не берет стандартную норму пробега.

Страхование жизни

Премии по страхованию жизни вычитаются как связанные с бизнесом расходы (если застрахованный является сотрудником или корпоративным должностным лицом компании, а компания не является прямым или косвенным бенефициаром полиса).

Смертное пособие, как правило, не облагается налогом для отдельных владельцев полисов.

Хотя пособия в связи со смертью для бенефициаров, связанных с предпринимательской деятельностью, также часто не облагаются налогом, существуют определенные ситуации, в которых пособие в случае смерти для корпоративного страхования жизни может облагаться налогом. Тем не менее, работодатели, предлагающие групповое страхование жизни, могут вычитать премии, которые они выплачивают с первых 50 000 долларов пособий на одного работника, и суммы до этого предела не учитываются в качестве дохода для работников.

Премии по страхованию жизни также могут быть вычтены для большинства типов неквалифицированных планов, таких как отсроченная компенсация или премиальные вознаграждения. Обычно премии считаются компенсацией для ключевых руководителей в соответствии с правилами этих планов. Однако в некоторых случаях вычет не может быть получен до тех пор, пока работник не получит конструктивное вознаграждение.

Другие квалификационные планы

Неквалифицированные планы - не единственный тип пенсионных сбережений, который может финансироваться за счет вычитаемых из налогов премий: 412 (i) планы являются квалифицированными. Эти планы с установленными выплатами могут предоставить существенные отчисления владельцам малого бизнеса, которые хотят наверстать упущенное на пенсионных накоплениях и получить гарантированный доход.

Эти планы финансируются исключительно за счет страховых продуктов, таких как страхование жизни на денежную сумму или контракты с фиксированной аннуитетной платой, и владелец плана может ежегодно удерживать сотни тысяч долларов в виде взносов на эти планы каждый год.

Наконец, участники стандартных квалифицированных планов, таких как планы 401 (k), могут приобрести ограниченное количество срочного или постоянного покрытия с конкретными ограничениями. Но покрытие должно рассматриваться как «случайное» в соответствии с правилами IRS. В любом типе квалифицированного плана с установленными взносами стоимость полных премий по жизни для каждого участника должна составлять менее 50% от суммы взноса работодателя плюс потери.

Для срочного и универсального покрытия лимит составляет 25%. Это единственный случай, когда отдельные лица могут приобретать страхование жизни на основе налогообложения - при условии, что план является традиционным планом, а не планом Roth 401 (k). Смертные пособия по страхованию жизни, выплачиваемые по квалифицированным планам, также сохраняют свой необлагаемый налогом статус, и эта страховка может использоваться для уплаты налогов с доходов плана, которые должны быть распределены после смерти участника.

Суть

Это лишь некоторые из обычно игнорируемых вычетов и налоговых льгот, связанных со страхованием, на которые имеют право налогоплательщики бизнеса и отдельные лица. Другие вычеты, связанные с компенсацией, производством, амортизацией зданий и оборудования, перечислены на веб-сайте IRS в различных загружаемых руководствах по эксплуатации.