Что такое налоговая эффективность?
Эффективность налогообложения - это попытка минимизировать налоговые обязательства, когда принимается много разных финансовых решений. Финансовое решение считается эффективным с точки зрения налогообложения, если налоговый результат ниже, чем у альтернативной финансовой структуры, которая достигает той же цели.
Понимание эффективности налогообложения
Налоговая эффективность относится к структурированию инвестиций таким образом, чтобы они получали наименьшее возможное налогообложение. Существует множество способов получения налоговой эффективности при инвестировании в публичные рынки.
Отсроченные и не облагаемые налогом счета
Плательщик налога может делать приносящие доход инвестиции на счет с отложенным налогообложением, такой как Индивидуальное пенсионное обеспечение (IRA), план 401 (k) и аннуитет. Любые дивиденды или прирост капитала, полученные от инвестиций, автоматически реинвестируются в счет, который продолжает увеличиваться с отсрочкой налога до момента снятия средств.
Налогово-эффективный паевой инвестиционный фонд
Инвестирование в эффективный по налогу взаимный фонд, особенно для налогоплательщиков, которые не имеют отсроченного или не облагаемого налогом счета, является еще одним способом уменьшения налоговых обязательств. Налоговый эффективный взаимный фонд облагается налогом по более низкой ставке по сравнению с другими взаимными фондами. Эти средства будут генерировать более низкие относительные уровни дивидендов и / или прироста капитала по сравнению со средним взаимным фондом. Фондовые фонды с малой капитализацией и пассивно управляемые фонды, такие как индексные фонды и биржевые фонды (ETF), являются хорошими примерами взаимных фондов, которые приносят мало или вообще не приносят процентный доход или дивиденды.
Долгосрочные Прибыли / Убытки Капитала
Кроме того, налогоплательщик может достичь налоговой эффективности, владея акциями более года, что обуславливает более благоприятную ставку для долгосрочного прироста капитала, нежели обычная ставка налога на прибыль, которая применяется к инвестициям, удерживаемым менее года., Кроме того, взаимозачет налогооблагаемого прироста капитала с текущими или прошлыми потерями капитала может уменьшить сумму облагаемой налогом инвестиционной прибыли.
Безналоговые облигации
Инвестор в облигации может выбрать муниципальные облигации вместо корпоративных облигаций, учитывая, что первый освобожден от налогов на федеральном уровне. Если инвестор приобретает облигацию Муни, выпущенную в его штате, купонные выплаты по облигации также могут быть освобождены от уплаты государственных налогов.
Безотзывный траст
В целях планирования недвижимости безотзывный траст полезен для людей, которые хотят повысить эффективность налога на недвижимость. Когда человек держит активы в этом типе доверия, он / она отказывается от прав собственности, потому что он / она не может отозвать доверие и забрать ресурсы. В результате, когда безотзывный траст финансируется, собственник имущества фактически удаляет активы из своего налогооблагаемого имущества. Доверительные доверительные фонды, доверительные отношения с частными резидентами, доверительные доверительные фонды (GRAT), благотворительные доверительные фонды и благотворительные фонды остатков - вот некоторые из безотзывных фондов, которые используются в целях повышения налога на имущество. С другой стороны, отзывной траст не является эффективным с точки зрения налогообложения, поскольку траст может быть отозван, и, таким образом, активы, находящиеся в нем, по-прежнему являются частью имущества для целей налогообложения.
Эти стратегии достижения налоговой эффективности ни в коем случае не являются исчерпывающим списком. Специалисты по финансовым вопросам могут помочь частным лицам и предприятиям оценить наилучшие способы снижения налоговых обязательств.
Инвесторы с высокими налоговыми ставками часто больше заинтересованы в инвестировании с низким уровнем налогообложения, поскольку их потенциальная экономия более значительна. Тем не менее, выбор наилучших налогово-эффективных инвестиций может оказаться непростой задачей для тех, кто мало знаком с различными типами доступных продуктов. Лучшим решением может быть обращение к финансовому профессионалу, чтобы определить, есть ли способ сделать инвестиции более эффективными с точки зрения налогов.
