ОПРЕДЕЛЕНИЕ фонда объединенных доходов
Фонд пула доходов является одним из видов благотворительного траста. Это взаимный фонд, состоящий из подарков, которые объединяются и инвестируются вместе. Доход от фонда распределяется между участниками фонда и названными бенефициарами в зависимости от их доли в фонде. Если вы являетесь донором фонда, вы выбираете других получателей дохода для получения ежеквартальных пожизненных платежей, и после вашей смерти стоимость активов будет передана бенефициарам.
BREAKING DOWN Фонд объединенных доходов
Фонд пула доходов - это вид благотворительного фонда, который получил свое название благодаря тому факту, что ресурсы вкладчиков объединяются для целей инвестирования. Сотрудничество между донорами отсутствует. Средства не распределяются на благотворительность до тех пор, пока донор не скончался.
Фонд пула доходов отличается от благотворительного круга тем, что он позволяет назначенным бенефициарам получать регулярные выплаты дохода на всю жизнь. Сумма полученного дохода варьируется и зависит от эффективности инвестиций, удерживаемых трастом. Фонд принимает во внимание таблицы ожидаемой продолжительности жизни IRS и справедливую рыночную стоимость активов на момент передачи, чтобы определить суммы распределения дохода.
Фонд пула доходов позволяет вам делать три вещи: 1) обеспечивать постоянный доход; 2) потребовать текущий налоговый вычет; и 3) сделать будущий подарок на благотворительность.
Например, скажем, у вас есть акции на сумму 50 000 долларов. Затем вы жертвуете акции в фонд пула доходов, чтобы в конечном итоге финансировать стипендии для малоимущих студентов и резервируете для себя доходный процент на всю жизнь. При передаче акций в фонд вы не признаете прирост капитала по оценочной стоимости с момента первоначальной покупки, поэтому вы избегаете налога на прирост капитала. Вы также получите благотворительный вычет за год, в который вы входите в пул, что снизит ваши налоги.
Приемлемые взносы в фонд пула доходов
Как правило, вы можете внести любой ликвидный актив в фонд пула доходов. Обычно используемые активы включают в себя:
- CashStocksВзаимные фонды
Некоторые объединенные фонды дохода могут также разрешать пожертвования других типов активов. Эти менее распространенные текущие активы включают в себя:
- Определенные ценные бумаги с ограниченным доступом или частные акции. Необналиченные активы, такие как страхование жизни. Материальное имущество, такое как изобразительное искусство, автомобили или недвижимость.
Налоговые льготы фонда пула доходов
Активы, внесенные в фонд, подлежат немедленному вычету из подоходного налога. Сумма вычета зависит от справедливой рыночной стоимости подарка, возраста бенефициара или бенефициаров и нормы доходности фонда.
Активы, внесенные в фонд пула доходов, также исключаются из стоимости имущества, что может помочь ограничить влияние применимых федеральных налогов на недвижимость. Это также означает, что активы в объединенном фонде доходов избегают завещания. Доноры будут точно знать, куда уходит остаток средств фонда - в выбранную благотворительную организацию или группу благотворительных организаций.
