Что такое неработающий актив
Необслуживаемый актив (NPA) - это долговое обязательство, в котором заемщик не выплачивал ранее согласованные проценты и выплаты основного долга указанному кредитору в течение длительного периода времени. Следовательно, неработающий актив не приносит кредитору никакого дохода в виде процентных платежей.
Неработающий актив
BREAKING DOWN Неработающий актив
Например, ипотека по умолчанию будет считаться недействительной. После длительного периода неуплаты кредитор заставит заемщика ликвидировать любые активы, которые были заложены в рамках долгового соглашения. Если никакие активы не были переданы в залог, кредитор может списать актив как безнадежный долг и затем продать его со скидкой агентству по сбору платежей.
Банки обычно классифицируют ссуды как недействующие после 90 дней неуплаты процентов или основной суммы, что может произойти в течение срока действия ссуды или в связи с неоплатой основной суммы долга в срок погашения. Например, если компания с ссудой в 10 млн. Долл. США с выплатой только по процентам в размере 50 000 долл. США в месяц не может произвести платеж в течение трех последовательных месяцев, от кредитора может потребоваться классифицировать ссуду как неработающую для удовлетворения нормативных требований. Кредит также можно отнести к категории неработающих, если компания производит все процентные платежи, но не может погасить основную сумму в конце срока.
Эффекты NPA
Перенос неработающих активов, также называемых необслуживаемыми займами, в балансе накладывает на кредиторов три бремени. Невыплата процентов или основной суммы сокращает денежные потоки для кредитора, что может нарушить бюджет и уменьшить прибыль. Резервы на покрытие убытков по кредитам, которые предназначены для покрытия возможных убытков, уменьшают капитал, доступный для предоставления последующих кредитов. Как только фактические убытки от дефолтных займов определены, они списываются на доходы.
Восстановление потерь
Кредиторы, как правило, имеют четыре варианта возмещения некоторых или всех убытков, вызванных необслуживаемыми активами.
Когда компании пытаются справиться с задолженностью, кредиторы могут предпринять активные шаги по реструктуризации кредитов, чтобы сохранить движение денежных средств и избежать классификации кредитов как неработающих. Когда непогашенные кредиты обеспечены активами заемщиков, кредиторы могут завладеть залогом и продать его для покрытия убытков в пределах его рыночной стоимости.
Кредиторы могут также конвертировать безнадежные кредиты в капитал, что может привести к полному возмещению основного долга, потерянного в дефолтном кредите. Когда облигации конвертируются в новые акции, стоимость первоначальных акций обычно стирается. В крайнем случае банки могут продавать безнадежные долги с большими скидками компаниям, специализирующимся на сборе кредитов. Кредиторы обычно продают дефолтные кредиты, которые не обеспечены залогом или когда другие способы возмещения убытков неэффективны с точки зрения затрат.
