Что такое неквалификационная инвестиция?
Неквалифицируемая инвестиция - это инвестиция, которая не отвечает критериям какого-либо уровня отложенного или освобожденного от налога статуса. Инвестиции такого рода осуществляются на деньги после уплаты налогов. Они покупаются и хранятся на отсроченных налогах счетах, планах или трастах. Доходы от этих инвестиций облагаются налогом на ежегодной основе.
Понимание неквалифицированных инвестиций
Аннуитеты представляют собой общий пример неквалифицированных инвестиций. Со временем актив может расти с отложенными налогами в ожидании вывода. Для неквалифицированных аннуитетов, когда они обналичиваются и сдаются, первые деньги, поступающие со счета, рассматриваются как доходы для владельца счета для целей налогообложения. Если владелец счета также снимает первоначально вложенные деньги, известные как базис стоимости, эта часть не облагается налогом снова, поскольку эти налоги уже были уплачены.
Ключевые вынос
- Неквалификационные инвестиции - это инвестиции, которые имеют налоговые льготы. Аннуитеты являются распространенным примером неквалификационных инвестиций. Другие примеры неквалифицированных инвестиций включают антиквариат, предметы коллекционирования, ювелирные изделия, драгоценные металлы и искусство.
Как используются неквалифицированные инвестиции
При неквалификационных инвестициях, как правило, у инвестора нет ежегодных ограничений на сумму, которую они могут вкладывать в такие активы. Это может предложить большую гибкость в некоторых отношениях по сравнению с соответствующими инвестиционными счетами, которые обычно имеют максимальные суммы, которые могут быть внесены в зависимости от типа актива. Например, взносы сотрудника 401 (k) имеют максимальный годовой вклад, который может быть внесен в их планы. Лимит может изменяться до некоторой степени, определяемой Службой внутренних доходов. Неквалифицированные инвестиции могут видеть вклад любого размера, сделанный в течение каждого года в соответствии со стратегией сбережения владельца счета.
Владельцы счетов могут также снимать средства с неквалифицированных инвестиций, когда они этого хотят, хотя они будут платить налог на проценты и другие доходы, такие как начисленная оценка. Также могут быть штрафы за досрочное снятие средств, если владелец счета забирает наличные из определенных типов активов до того, как владелец счета достигнет определенного возраста, обычно в 59 1/2. Кроме того, от владельца счета может потребоваться начать снятие средств со своих неквалифицированных инвестиционных счетов в определенном возрасте, часто в возрасте 70 1/2.
Пример неквалификационных инвестиций
Некоторыми примерами инвестиций, которые обычно не соответствуют статусу безналогового статуса, являются антиквариат, предметы коллекционирования, ювелирные изделия, драгоценные металлы и искусство. Другими инвестициями, которые не могут претендовать на какой-либо налоговый приоритет, являются акции, облигации, REIT (инвестиционные трасты в недвижимость) и любые другие традиционные инвестиции, которые не покупаются в рамках соответствующего инвестиционного плана или траста.
