Квалифицированный пенсионный план - это инвестиционный план, предлагаемый работодателем и имеющий право на налоговые льготы в соответствии с руководящими принципами Службы внутренних доходов (IRS). Индивидуальный пенсионный счет (IRA) работодателем не предлагается (за исключением SEP IRA и SIMPLE IRA). Поэтому это не квалифицированный план.
В большинстве случаев IRA не является квалифицированным пенсионным планом.
Традиционные ИРА
Традиционные IRA - это сберегательные планы, которые позволяют вам воспользоваться преимуществами роста, выгодного от налогов. Поскольку взносы в них осуществляются деньгами, которые еще не облагались налогом, инвесторы обычно получают списание налогов, хотя такое списание может быть ограничено или не разрешено в зависимости от вашего дохода и наличия у вас квалифицированного пенсионного плана на работе.,
Однако налоги должны быть уплачены с распределений, которые вы должны начать получать в возрасте 70½ лет, даже если вы еще не вышли на пенсию. Это так называемые обязательные минимальные распределения (RMD); сумма определяется по формуле IRS с учетом вашего возраста и баланса вашего счета. Как правило, самое последнее, что вы можете начать принимать, - это 1 апреля года, следующего за годом, когда вам исполнилось 70½.
Существуют также ограничения на то, сколько вы можете внести в IRA каждый год. В 2020 году вы ограничены суммой в 6000 долларов США в год (7000 долларов США, если вам 50 лет и старше) для всех IRA, которые у вас могут быть.
Поставщики плана IRA позволяют держателям назначать бенефициаров, а некоторые держатели планов позволяют бенефициарам для нескольких поколений. Поскольку традиционные IRA позволяют отдельным лицам инвестировать с отсрочкой налога, они подходят для людей, которые находятся в группе с высоким уровнем налогообложения, но ожидают, что они будут на более низком уровне при выходе на пенсию.
Рот Ира
Рот IRA требуют, чтобы инвесторы платили налог на взносы; другими словами, вы делаете взносы после уплаты налогов и не получаете налоговых списаний. Преимущество наступает, когда вы выходите на пенсию: при распределении не облагается налогом, что означает, что вы не облагается налогом ни на одну из денег, заработанных вашим доходом за те годы, которые он провел на вашем счету Roth. Более того, если вам нужно снять деньги со счета, вы не будете облагаться налогом, если вы берете только те взносы, которые вы изначально внесли.
У Roth IRA нет RMD, нет требования, чтобы вы начали брать дистрибутивы. Еще одно преимущество отсутствия RMD: если вы можете позволить себе удерживать средства, они могут продолжать расти безналоговыми и передаваться вашим наследникам. Однако наследники должны будут принимать распределения.
В отличие от традиционных IRA, вы можете продолжать делать взносы в Roth IRA после 70½ лет.
Поскольку IRA Roth позволяют отдельным лицам инвестировать на безналоговой основе, они подходят для лиц, которые находятся на низком уровне налогообложения, но ожидают, что будут на более высоком уровне при выходе на пенсию. На самом деле, существуют ограничения в отношении доходов тех, кому разрешено участвовать в программе IRA Roth. Те, у кого более высокие доходы, могут открыть только один, перевернув традиционные деньги IRA или 401 (k) и заплатив значительные налоги, процесс, называемый открытием бэкдора Roth IRA. Единственное исключение: если у них есть Roth 401 (k), они могут свернуть его в IRA Roth без налоговых требований.
Квалифицированные пенсионные планы
Некоторые работодатели предлагают пенсионные планы с установленными или установленными выплатами. Работодатели получают стимулы от правительства США для создания этих планов.
Планы с установленными взносами, такие как 401 (k) s, в значительной степени заменили планы с установленными выплатами (старомодная пенсия) в качестве предпочтительной модели. Со многими работодателями работники могут принять решение участвовать в пенсионных накопительных планах, таких как планы 401 (k), в которых работодатели сопоставляют взносы, и сбережения растут на основе налоговых льгот.
