Когда фондовый рынок падает, инвесторы расстраиваются. Но есть и обратная сторона в мрачной ситуации. Это называется сбор налогов. Вы можете использовать эту стратегию для увеличения общей прибыли, особенно в первые годы инвестирования.
Пример сбора налоговых потерь
Представьте себе, что в первый день любого года вы инвестируете 10 000 долларов в акции через биржевой фонд (ETF), такой как SPDR S & P 500.
Давайте предположим, что этот ETF торгуется на 10% до рыночной стоимости в 9000 долларов.
Вместо того, чтобы жалеть себя, вы можете продать ETF и реинвестировать оставшиеся 9 000 долларов обратно на фондовый рынок.
Вы держите постоянную экспозицию на рынке. Тем не менее, для целей налогообложения IRS, вы только что поняли потерю 1000 долларов.
Вы можете использовать эту потерю, чтобы компенсировать ваш налогооблагаемый доход, давая вам дополнительную налоговую экономию или даже больший возврат. Поскольку вы сохраняли постоянную позицию на рынке, ваш инвестиционный денежный поток не изменился, а только потенциальную денежную выгоду, которую можно зарегистрировать в налоговой декларации.
Теперь предположим, что рынок меняет курс и движется на север. Ваши новые инвестиции превосходят даже эти первоначальные инвестиции в размере 10 000 долларов США и заканчивают год на уровне 10 800 долларов США, что дает 10% доход до вычета налогов после добавления типичной дивидендной доходности в 2%.
Цифры
Если бы вы ничего не сделали, кроме покупки и удержания в вышеописанном сценарии, вы бы получили возврат налога после уплаты налогов в размере 9, 4%, представленный нереализованным инвестиционным доходом в 8% плюс доход от дивидендов в размере около 1, 4%, даже если вы были в самая высокая ставка налога 24% на 2018 год.
Однако, если вы продали свои первые убыточные инвестиции и купили больше акций с выручкой, вы также понесли бы убыток в размере 1000 долларов США, чтобы компенсировать некоторые обычные доходы или другие налогооблагаемые доходы, о которых вы сообщали. При максимальной ставке налога экономия на подоходном налоге составит 760 долларов. Это добавляет еще 7, 6% прибыли от первоначальных инвестиций в 10 000 долларов. Таким образом, ваша чистая чистая прибыль после уплаты налогов теперь составила бы 16, 6% (9% + 7, 6%).
Ограничения на сбор урожая
Есть некоторые ограничения на эту деятельность.
Правила IRS: IRS не позволит вам купить актив и продать его исключительно для того, чтобы платить меньше налогов. Таким образом, в Приложении D налоговой формы 1040 потеря будет запрещена, если такой же или по существу идентичный актив будет приобретен в течение 30 дней. Это называется «правилом распродажи».
Порог дохода: до 3000 долларов могут быть использованы для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода, или 1500 долларов США, если брак подается отдельно. Однако дополнительный налоговый убыток может быть перенесен для использования в будущих налоговых декларациях.
Растущий портфель: Осознание налоговых потерь снижает вашу налоговую базу, что усложняет сбор урожая, чем дольше растет портфель. В любом случае, получение этой налоговой льготы заранее лучше для большинства инвесторов.
Административные затраты: совершение транзакции каждый раз, когда рынок падает, может быть обременительным с точки зрения подготовки налогов. Общее правило для использования заключается в том, что вы должны получить убытки, если налоговая выгода превышает административные расходы.
Суть
Сбор налоговых убытков - это стратегия, основанная на возможности, созданной налоговым законодательством, а не на рыночных спекуляциях. В некоторых случаях после уплаты налогов могут быть значительно увеличены, что дает инвестору возможность быстро накопить активы. Так что не смущайтесь в следующий раз, когда рынок развернется вниз.
