Законодатели обеих сторон работают с марта, чтобы дать возможность работникам увеличить и увеличить свои пенсионные сбережения. Семь законопроектов, представленных в обеих палатах, в том числе один в Сенате, известный как Закон о пенсионном обеспечении и сбережениях от 2018 года (RESA), сигнализируют о желании некоторых членов Конгресса внести то, что могло бы стать одним из наиболее значительных изменений на рабочем месте. пенсионные планы с 2006 года.
Республиканцы в Палате представителей приняли законодательство (также озаглавленное «Закон о пенсионном обеспечении и сбережениях 2018 года»), которое имитирует законодательство Сената. Кевин Брэди из Техаса, председатель комитета Палаты представителей по вопросам и средствам, хочет включить язык пенсионных накоплений как часть второго толчка налоговой реформы республиканцев дома («Налоговая реформа 2.0»)
Основные положения версий Палаты и Сената Закона о пенсионном обеспечении и сбережениях от 2018 года, с. 2526 и HR 5282, будут:
Улучшение пенсионных планов для нескольких работодателей (MEP)
Члены Европарламента позволяют небольшим компаниям разделять (и, следовательно, сокращать) административные расходы, что приводит к снижению затрат и, следовательно, к увеличению отдачи от инвестиций для сотрудников. Действующее законодательство требует, чтобы работодатели, объединяющиеся вместе, предлагали своим сотрудникам пенсионные планы типа 401 (k) иметь связь, например быть частью одной отрасли. RESA устранит это требование, а также положение, которое ставит под угрозу весь план, если один участник-работодатель нарушит закон.
Облегчить 401 (к) План аннуитета и аннуитетной информации
Традиционные пенсионные планы обычно предлагают вариант аннуитета, который создает поток дохода на всю жизнь для работника. Это не верно для большинства планов 401 (k). В соответствии с RESA, компании будут защищены от судебных исков в случае, если поставщик аннуитета обанкротится или иным образом не выполнит свое соглашение. Дополнительное положение RESA потребовало бы, чтобы отчеты о выгодах включали оценки дохода в течение жизни как минимум один раз в год. Наконец, RESA улучшает мобильность этих пенсий для сотрудников, которые меняют работу. Согласно действующему законодательству, при смене работодателя с участников может взиматься плата за возврат. (Подробнее см.: Должен ли Ваш 401 (k) быть в аннуитете? )
Расширить налоговые льготы, чтобы компенсировать затраты на начало и изменение пенсионного плана
Компании, которые начинают новый пенсионный план для сотрудников, в настоящее время получают налоговый кредит в размере 500 долларов США. RESA увеличит эту сумму до 5000 долларов за три года. Кредит будет применяться к новым планам 401 (k), а также к ПРОСТОЙ планам IRA. Дополнительные кредиты в размере 500 долларов США на срок до трех лет будут предоставлены планам, в которых добавлена автоматическая регистрация, даже если они уже созданы. Конечно, сотрудники все равно смогут выбрать не участвовать. (Подробнее см.: Налоговая льгота по плану расходов, понесенных малым бизнесом )
Создание пенсионных сбережений для студентов старших курсов
Один раздел законопроекта позволит аспирантам и докторантам рассматривать определенные налогооблагаемые стипендии за обучение или стипендии в качестве компенсации для целей IRA. Это увеличит сумму, которую студенты могут внести в свою собственную IRA. В настоящее время налогооблагаемые платежи за обучение не считаются доходом.
Разрешить людям старше 70, 5 лет участвовать в ИРА
RESA также устранит барьеры для людей старше 70, 5 лет, которым в настоящее время не разрешено участвовать в традиционных IRA, даже если они все еще работают. Законодательство позволит любому лицу любого возраста с заработанным доходом участвовать в традиционной IRA. (Взносы в Рот IRA уже представлены для тех, кто старше 70, 5.)
Дополнительные положения налоговой реформы 2.0
Хотя основная направленность налогового предложения Палаты представителей Республиканской партии распространяется на снижение налогов в прошлом году после даты истечения срока их действия в 2025 году, некоторые части пакета касаются пенсионных накоплений и стимулов. (Подробнее о налоговой реформе см.: Как налоговый законопроект Республиканской партии влияет на вас .)
Обсуждаемое законодательство может:
Создать новую семейную универсальную сберегательную учетную запись (США)
Предлагаемый универсальный сберегательный счет даст семьям стимул откладывать средства на пенсию, но разрешит экстренное изъятие Это теоретически побудило бы семьи начать откладывать деньги на пенсию раньше, поскольку эти деньги также могли бы служить сберегательным счетом в дождливый день. США будут сберегательным счетом в стиле Рота, который будет расти с отсрочкой налогов и не будет взимать налоги и штрафы за снятие средств, независимо от того, когда будут получены деньги.
Предоставить новый вариант плана сбережений для младенцев
Это положение позволит семьям получать доступ к средствам на пенсионных счетах без штрафных санкций при рождении (или усыновлении) нового ребенка. Средства могут быть возвращены на счета в какой-то момент в будущем. Первоначальная информация не указывает, должны ли средства использоваться для оплаты медицинских расходов или могут включать такие вещи, как одежда, мебель или другие предметы.
Нижняя линия
В дополнение к двухпартийной, двухпалатной поддержке, RESA приветствовали некоторые финансовые компании, экономисты, аналитические центры и AARP. Предложения, связанные с пожизненным доходом, получили похвалу от Дирка Кемпторна, президента и главного исполнительного директора Американского совета страховщиков жизни, а также от Института пенсионного обеспечения застрахованных, который высоко оценил законопроект, помогающий пенсионерам принимать более обоснованные решения относительно своих финансов.
Хотя неизвестно, что, если таковое будет принято, законодательство успешно доберется до кабинета президента на этой сессии, все, что облегчит людям сбережения на пенсию, найдет мало хулителей по обе стороны от прохода.
