Roth IRA - это популярные счета для инвесторов, которые они оставляют своим наследникам из-за их статуса, не облагаемого налогом, и отсутствия необходимых минимальных распределений (RMD) в течение срока действия первоначального владельца.
Вы делаете свои взносы Roth с деньгами после уплаты налогов, и любые распределения, которые вы принимаете, не облагаются налогом, если вам не менее 59, 5 лет и у вас есть учетная запись Roth IRA не менее пяти лет.
Ваши бенефициары могут продолжать пользоваться этим безналоговым статусом в течение некоторого времени после того, как они унаследуют аккаунт. Тем не менее, они не смогут максимизировать свои налоговые сбережения с помощью учетной записи Roth, если она не будет передана надлежащим образом. Вот что вам нужно знать.
Ключевые вынос
- Предоставляя Roth IRA своим наследникам, вы можете предоставлять им необлагаемый налогом доход на долгие годы. Убедитесь, что вы назначаете своих бенефициаров при открытии счета и при необходимости меняете их в будущем. Если вы планируете использовать доверие, проконсультируйтесь с финансовым или юридическим специалистом, который знаком с правилами.
Безналоговое наследие
Roth IRA могут предоставить бенефициарам длительный, не облагаемый налогом подарок. Скотт Спаркс, консультант по управлению активами Northwestern Mutual в Денвере, штат Колорадо, сказал The Wall Street Journal , что «с точки зрения наследования это один из наиболее полезных подарков, которые человек может передать следующему поколению». другие преимущества для самих владельцев счетов, поэтому неудивительно, что IRA Roth стали одним из самых популярных способов накопления средств для выхода на пенсию.
Подводные камни, которых следует избегать
Есть также некоторые потенциальные ошибки, о которых вам нужно знать, и избегайте ошибок, если ваша цель - передать свой аккаунт следующему поколению. По мнению финансовых консультантов, наиболее распространенными ошибками являются:
Отсутствие имени бенефициара
Это, вероятно, самая очевидная ошибка, которую может совершить владелец Roth IRA. Если вы не указали бенефициара, перевод учетной записи может быть определен вашей волей, что может быть сложным, дорогостоящим и длительным. Владельцы Roth IRA должны назвать своих бенефициаров, как только они откроют счет, и изменить их при необходимости в будущем.
Это гарантирует, что деньги на счету поступят тому человеку, для которого они были предназначены. Большинство финансовых учреждений имеют отдельные формы получателей пособий Roth IRA, которые вам необходимо заполнить.
Выбор неправильного бенефициара
Супружеские пары обычно перечисляют друг друга в качестве основных бенефициаров своих счетов Roth. Когда один из супругов умирает, другой наследует деньги. Затем он передается другому бенефициару после смерти второго супруга.
Но в случае Roth IRA может быть целесообразно оставить деньги более молодым бенефициарам. Это связано с тем, что в соответствии с Законом SECURE они могут растягивать распределение на более чем десятилетие. Некоторые бенефициары могут растягивать дистрибутивы еще больше - фактически, на протяжении всей их жизни. К ним относятся инвалиды или люди с хроническими заболеваниями, лица, которые не более чем на 10 лет моложе владельца IRA, или ребенок владельца IRA, который не достиг совершеннолетия.
Бобби Бирхалс, партнер юридической фирмы McDermott Will & Emery в Чикаго, сказал The Wall Street Journal, что «наибольшими преимуществами IRA после смерти Рота являются безналоговый рост счета и возможность осуществления распределения без последствий для подоходного налога ».
Однако предоставление Roth младшему бенефициару может в некоторых случаях приводить к уплате налогов на имущество или пропущенных поколений, поэтому стоит проконсультироваться с финансовым профессионалом, который знаком с правилами.
Установление траста неправильно
Вложение ваших активов Roth в траст после вашей смерти может быть хорошей идеей, если вы выбрали правильный тип траста и ваши бенефициары конкретно названы в трасте. Доверие должно быть доверительным каналом, который будет принимать необходимые минимальные распределения (RMDs) каждый год. В трастовых документах также должны быть изложены все детали, касающиеся распределений и бенефициаров. В противном случае IRS может потребовать, чтобы траст рассеял весь доход на счете в течение пяти лет. Это еще одна область, где желательно обратиться за профессиональной помощью.
Сообщите своим бенефициарам, что, хотя вам не нужно было брать необходимые минимальные дистрибутивы от вашего Roth IRA, им, как правило, придется.
Пренебрежение необходимыми минимальными распределениями (RMD)
Это ошибка, которую часто могут делать бенефициары. Бенефициары, не являющиеся супругами, которые наследуют IRA Roth, как правило, должны начинать получать дистрибутивы от него до 31 декабря года, следующего за годом, в котором умер первоначальный владелец аккаунта.
Если бенефициар не сделает этого, он может быть вынужден снять все деньги в течение пяти лет, вместо того, чтобы распределить распределение на 10 лет. Также могут быть существенные налоговые штрафы за несоблюдение правил RMD.
