Хотя страхование жизни, как правило, является запрещенной инвестицией для пенсионных счетов, участники квалифицированного пенсионного плана или QRP могут приобретать полисы в соответствии с определенными правилами. Например, в плане распределения прибыли взносы становятся «выдержанными» через два года после внесения депозита или после пяти лет участия в плане, и до 100% этих денег можно использовать для приобретения страхования жизни. Если участник выбирает покупку любого типа полиса жизни в рамках QRP, взносы за взносы считаются не облагаемыми налогом, как и другие взносы в план. Обычно премии за страхование жизни за пределами QRP считаются долларами после уплаты налогов и не подлежат вычету.
В зависимости от выбранного типа страхования жизни, некоторые налоги могут взиматься, пока они принадлежат к квалифицированному счету. Любая денежная стоимость, которую имеет полис, считается доходом участника и облагается налогом вместе с другими доходами. Стоимость страхования, однако, не облагается налогом. Следовательно, срочные жизненные политики, которые не накапливают денежную стоимость, не имеют налоговых последствий, пока находятся в собственности в QRP, в то время как полные и переменные или универсальные жизненные политики могут облагаться налогом.
После выхода на пенсию полис должен быть либо обналичен, либо распространен среди участников. Налогообложение определяется тем, какой из трех вариантов выбирает участник. Политика может быть обналичена с доходами, депонированными на счет без налогов, поскольку деньги становятся идентичными другим деньгам на счете. Если участник принимает решение о распределении полиса в натуральной форме, подоходный налог взимается с полной стоимости полиса за вычетом премий. Наконец, участник может выкупить полис, который облагается налогом, но для этого необходимо заплатить большую сумму наличными. Кроме того, эта транзакция иногда может попадать в категорию запрещенных транзакций. Обратитесь к налоговой консультации до принятия решения.
