Способ, которым облагаются индивидуальные пенсионные счета (IRA), зависит от типа IRA. Вы будете платить налог на снятие средств с традиционного IRA, но в случае Roth IRA при выводе взносов или поступлений налог не взимается, если вы соответствуете определенным требованиям.
В целом, досрочное снятие средств - до достижения возраста 59½ лет - с любого типа квалифицированного пенсионного счета, такого как IRA и планы 401 (k), предусматривает штраф в размере 10%, а также любые причитающиеся подоходные налоги, хотя есть некоторые исключения из этого править.
Ключевые вынос
- Взносы в традиционные IRA не облагаются налогом, доходы растут без обложения налогом, а снятие облагается налогом на прибыль. Взносы в Roth IRA не подлежат вычету, но снятие средств не облагается налогом, если владелец имел счет Roth IRA не менее пяти лет.. Поскольку взносы в IRA Roth осуществляются с деньгами после уплаты налогов, они могут быть сняты в любое время и по любой причине. Раннее снятие средств (до 59½ лет) с традиционного IRA и снятие доходов с IRA Roth подлежат 10% штраф плюс налоги, хотя есть исключения из этого правила.
Как для традиционных, так и для Ротских ИРА действуют одинаковые лимиты годовых взносов. Предел составляет 6000 долларов в 2020 году. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести дополнительные 1000 долларов, что известно как дополнительный взнос.
Как облагаются традиционные выплаты IRA
С традиционной IRA любые взносы до налогообложения и все доходы облагаются налогом в момент вывода. Выводы облагаются налогом как обычный доход (не прирост капитала), а ставка налога основывается на вашем доходе в год вывода.
Идея заключается в том, что на вас распространяется более высокая предельная ставка подоходного налога, когда вы работаете и зарабатываете больше денег, чем когда вы перестали работать и проживаете на пенсионном доходе, хотя это не всегда так.
Традиционные владельцы IRA (и 401 (k) участники плана), которым 70½ лет и старше, должны снимать минимальные суммы, называемые обязательными минимальными распределениями (RMD), которые подлежат налогообложению.
Несмотря на то, что налоги начисляются на момент вывода средств, никаких дополнительных штрафов не предусмотрено, при условии, что средства используются для квалифицированных целей или если владелец счета 59, 5 лет или старше. При традиционном IRA квалифицированные цели для досрочного выхода включают в себя покупку дома впервые, квалифицированные расходы на высшее образование, квалифицированные крупные медицинские расходы, определенные долгосрочные расходы по безработице или если у вас постоянная инвалидность.
Традиционные взносы IRA могут быть не облагаемыми налогом или частично не облагаемыми налогом на основе вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), если вы вносите вклад в план, спонсируемый работодателем, например 401 (k). В 2020 году лицо, имеющее MAGI от 65 000 до 75 000 долл. США, имеет право на получение как минимум частичной франшизы, как и супружеская пара, подающая заявление совместно с MAGI до 124 000 долл. США. Нет ограничений на доходы тех, кто может внести свой вклад в традиционную IRA.
Как облагаются налогами взносы Roth IRA (или нет)
Поскольку взносы в IRA Roth осуществляются в долларах после уплаты налогов, вы можете снять их без налога в любое время и по любой причине. Но это также означает, что они не облагаются налогом, как взносы в традиционную IRA.
Вы можете снимать заработок без штрафов и налогов, если вам 59½ лет и старше, и у вас был аккаунт Roth IRA не менее пяти лет. Это известно как «правило 5 лет». Хотя это может быть трудно предсказать, если вы думаете, что будете выходить на пенсию с высокой налоговой нагрузкой, Roth IRA может быть хорошим выбором.
Вы можете вносить только заработанный доход в Roth IRA.
Как и в случае с традиционным IRA, вы можете избежать 10-процентного штрафа за снятие средств, если деньги используются для первоначальной покупки дома, расходов на квалифицированное образование, медицинские расходы или если у вас постоянная инвалидность. Вы все равно будете платить налоги с суммы, снятой.
Не каждый имеет право внести свой вклад в Рот IRA. В отличие от традиционной IRA, существуют ограничения по доходам. В 2020 году только физические лица с измененным скорректированным валовым доходом (MAGI) в размере 139 000 долларов США или менее имеют право на максимальный годовой лимит взносов Roth IRA. Поэтапный выход для синглов начинается с $ 124 000. Для тех, кто вступил в брак вместе, лимит MAGI составляет 206 000 долл. США с поэтапным отказом от 196 000 долл. США.
