Содержание
- IRA Ранние Выводы
- Как работают RMD
- Стратегии вывода средств из ИРА
- Суть
Индивидуальный пенсионный счет (IRA), как следует из названия, - это место, где хранятся эти золотые гнезда для золотых лет. Но вот интересный факт: многие старшие работники и новые пенсионеры все еще строят свои IRA. По данным Исследовательского института пособий для сотрудников, более половины IRA, принадлежащих лицам, близким к пенсионному плану или находящимся на пенсии (60 лет и старше), увеличили баланс за последние три года. Даже среди IRA, принадлежащих пенсионерам (в возрасте от 71 до 74), которые только начинают принимать требуемые минимальные распределения (RMD), почти половина счетов имела увеличивающиеся остатки в течение этого периода.
Все это поднимает интересный вопрос: как традиционная ИРА работает после выхода на пенсию? Что происходит, когда пришло время воспользоваться этими отложенными налогами доходами IRA?
Ключевые вынос
- В возрасте 59, 5 лет владелец аккаунта может начать получать распределения с традиционного IRA без штрафов, хотя, конечно, они все еще облагаются подоходным налогом. Владельцы IRA могут откладывать распределения на несколько лет после достижения полного пенсионного возраста: Требуется до возраста 70½. Требуемые минимальные распределения не должны быть потрачены. Они могут быть вложены в аннуитет или переведены в Roth IRA.
IRA Ранние Выводы
Технически, владелец IRA может снять деньги (принимая распределения, говоря на IRS) от IRA в любое время. Если это произойдет до 59, 5 лет, владелец аккаунта, вероятно, понесет 10% штраф за досрочное снятие средств в дополнение к подоходному налогу. Налоги и размер штрафа также зависят от налоговых вычетов по взносам (определяется тем, есть ли у владельца счета также пенсионный план, спонсируемый работодателем).
IRS откажется от этого штрафа, когда распределения используются для определенных целей, таких как невозмещенные медицинские расходы, медицинское страхование, квалифицированные расходы на высшее образование или для покупки первого дома. Владелец счета может также взять безнаказный кредит от IRA, если он заменит деньги в течение 60 дней.
«Малоизвестная стратегия доступа к фондам IRA без штрафных санкций до 59 лет - это« обратный ролловер », - говорит Джеймс Б. Твайнинг, основатель Financial Plan, Inc. в Беллингхеме, штат Вашингтон.« Этот метод будет работать для тех, кто в возрасте 55 лет и старше и имеют 401 (k), который принимает пролонгации и позволяет досрочно снимать пенсию в возрасте 55 лет. С помощью этого метода средства IRA сначала переводятся в 401 (k), затем средства 401 (k) снимаются без наказание «.
В возрасте 59, 5 лет владелец аккаунта может начать получать распределения с IRA без штрафов, хотя, конечно, они все еще облагаются подоходным налогом. Владельцы IRA не обязаны начинать распределение с 59½ или даже после выхода на пенсию. Владельцы могут отложить распространение более чем на десять лет после 60 лет.
Как работают требуемые минимальные распределения
Следующий возраст IRA - 70½, после чего владелец счета должен начать получать RMD от традиционных IRA. В то время, снятие средств может быть либо полным балансом IRA, минимальной суммой каждый год, либо цифрой между ними.
Первое RMD должно быть принято до 1 апреля года, когда владельцу аккаунта исполнится 70½ лет. Например, если владелец достигает 70½ в августе, первое RMD должно быть принято к следующему 1 апреля. Минимальные распределения должны быть приняты к 31 декабря каждого года. Поэтому, если владелец учетной записи откладывает первое RMD до 1 апреля года после того, как ему исполнится 70½, ему необходимо взять второе RMD в том же году, что считается вторым годом для RMD. Обычно хранитель IRA, или финансовое учреждение, рассчитывает RMD и уведомляет владельца счета о предстоящих сроках распространения.
Что произойдет, если владелец аккаунта не получит RMD после того, как он достигнет возраста 70½ лет? «Неспособность вовремя принять RMD может иметь очень серьезные последствия», - говорит Кристофер Гетинг, основатель Atherean Wealth Management, Джерси-Сити, Нью-Джерси. «Если вы не сможете убедить IRS в том, что отказ принять рассылку произошел из-за разумной ошибки, вы будете облагаться штрафом в размере 50% от пропущенной рассылки».
«Если у вас есть несколько учетных записей IRA, и одна из них работает плохо, вы можете взять RMD у самой малоэффективной IRA, чтобы удовлетворить RMD для всех из них», - говорит Карлос Диас-младший, основатель Excel Tax & Wealth Group в Лейк-Мэри. Fla.
Стратегии вывода средств из ИРА
То, что нужно брать RMD, не означает, что их нужно тратить. Есть несколько стратегий использования с фондами.
Например, покупка аннуитета может превратить активы в поток доходов на всю жизнь. (Существуют некоторые ограничения в отношении типов аннуитетов для финансирования в RMD, поэтому уточняйте их у налогового специалиста.) Распределения также можно реинвестировать в муниципальные облигации, акции, паевые инвестиционные фонды или биржевые фонды (ETF).
Другая альтернатива: депонирование ваших RMD в Roth IRA. Вам все равно придется платить подоходный налог с них, но в дальнейшем фонды будут расти беспошлинно, и вы не обязаны их вынимать в любое время или в любой сумме. Активы могут быть оставлены на месте и оставлены в живых. Если вы заберете их, они не будут облагаться налогом, если вы будете владеть счетом Roth в течение пяти лет.
Фактически, вы можете преобразовать всю традиционную учетную запись IRA в Roth IRA. Это особенно хорошая стратегия, если ваша налоговая шкала при выходе на пенсию на самом деле будет выше, чем в ваши рабочие дни. Однако имейте в виду, что вы должны будете платить подоходные налоги со всего аккаунта в том году, в котором вы конвертируете. Другими словами, в краткосрочной перспективе вы, скорее всего, получите большой налог на прибыль.
Суть
У традиционных IRA есть много сложных правил распределения и налогообложения. Может быть сложно определить, когда и сколько нужно снять и как реинвестировать дистрибутивы, если они не расходуются иначе. Начните планирование задолго до достижения 70 лет, чтобы избежать необходимости делать внезапные шаги с IRA и определить, как наилучшим образом распределить эти средства для максимального дохода и минимальных налогов.
