Содержание
- Что такое форма 1098 - Заявление об ипотечном проценте?
- Кто может подать форму 1098 - Заявление об ипотечном кредите?
- Форма 1098 - Отчет о процентах по ипотечным кредитам и налогам
- Как заполнить форму 1098 - Заявление об ипотечном кредите
- Другие типы формы 1098
Что такое форма 1098 - Заявление об ипотечном проценте?
Форма 1098 представляет собой форму, поданную в Службу внутренних доходов (IRS), в которой указывается сумма процентов и связанных с этим расходов, уплаченных по ипотеке в течение налогового года. Эти расходы могут быть использованы в качестве вычетов в форме подоходного налога США, Таблица A, которая уменьшает налогооблагаемый доход и общую сумму задолженности IRS.
Форма 1098 используется для отчета о процентных платежах, произведенных физическим или индивидуальным предпринимателем, правительству для целей налогообложения. Форма выдается кредитором или другим лицом, получающим проценты заемщику, который может использовать эту информацию для вычета процентов, выплачиваемых из его или ее налогооблагаемого дохода.
ключевые вынос
- Форма 1098 - Отчет о процентах по ипотечным кредитам используется для отчета о процентных платежах, произведенных физическим или индивидуальным предпринимателем, правительству для целей налогообложения. Налоговые вычеты имеют право только на ипотечных владельцев, которые выплатили процентные платежи не менее 600 долларов США. Форма 1098 является одной из четырех форм с номером 1098 на нем.
Кто может подать форму 1098 - Заявление об ипотечном кредите?
Ипотека - это кредит, взятый для покупки и обеспечения недвижимости, обычно дома. Заемщик обычно уполномочен делать ежемесячные платежи кредитору; ежемесячные платежи обычно включают основную сумму и проценты по кредиту. Общая сумма выплат процентов по ипотечным кредитам сообщается каждый год в форме под названием Форма 1098 - Отчет о процентах по ипотечным кредитам.
Служба внутренних доходов (IRS) требует от ипотечного кредитора предоставить эту форму заемщикам, если имущество, обеспечивающее ипотеку, считается недвижимым имуществом, то есть землей и всем, что построено, выращено на земле или прикреплено к ней., Дом, за который производятся выплаты по ипотечным кредитам, должен соответствовать стандартам IRS. IRS определяет дом как пространство, которое имеет основные бытовые удобства, включая кухонное оборудование, ванную комнату и спальную зону. Примеры включают дом, кондоминиум, дом на колесах, яхту, кооператив, ранчо и лодку. Кроме того, сама ипотека должна быть квалифицирована; Квалифицированные ипотеки, согласно IRS, включают первую и вторую ипотечные кредиты, ипотечные кредиты и рефинансированные ипотечные кредиты.
Форма 1098 - Отчет о процентах по ипотечным кредитам и налогам
Сумма, указанная в форме 1098, может быть истребована в качестве налогового вычета по федеральной налоговой декларации заемщика, что помогает уменьшить его или ее налогооблагаемый доход за год. Например, один налогоплательщик, который заработал 65 000 долл. США в данном налоговом году и имеет право на налоговый вычет в размере 5000 долл. США, будет фактически облагаться налогом в размере 60 000 долл. США (65 000–5 000 долл. США) вместо 65 000 долл. США.
Помимо процентов, владелец ипотеки может вычитать очки, уплаченные при покупке недвижимости. Баллы относятся к процентам, уплаченным заранее, или просто к предоплате, начисленной на ипотечный кредит, чтобы повысить ставку по ипотеке, предлагаемой кредитной организацией.
Конечно, важно, чтобы сумма по форме 1098 и заявленные налоговые вычеты совпадали. Вот ссылка на загружаемую форму 1098.
Как заполнить форму 1098 - Заявление об ипотечном кредите
Физическое лицо или индивидуальный собственник с более чем одной ипотекой получит несколько 1098 форм от своего кредитного учреждения, в которых будет указана общая сумма процентов, уплаченных за каждую недвижимость. Хотя кредитор может предоставить форму 1098 всем владельцам ипотечных кредитов на недвижимость, налоговые вычеты имеют право только на тех держателей ипотечных кредитов, которые выплатили не менее 600 долларов США в виде процентов. Это означает, что, несмотря на то, что домовладелец зарабатывает более 600 долларов США общей суммы процентов по нескольким ипотечным кредитам, форма 1098 не будет подана для выплаты процентов ниже 600 долларов США, выплаченных по одной ипотеке.
Например, человек с двумя домами, который выплачивает 550 долларов по одному и 1250 долларов по другому, заплатит в общей сложности 1800 долларов. Однако форма 1098 будет подана только для отчета о выплате процентов по второму дому. Проценты в размере 550 долл. США, начисленные на первый дом, все еще можно подать, используя форму, но это необязательно. Процентные платежи, осуществленные трастом, имуществом, корпорацией или партнерством, подавать не нужно.
Налогоплательщики, которые отправляют по почте бумажные версии своих налоговых деклараций, должны сопровождать свою форму 1098 формой 1096.
Налогоплательщики, которые вычитают проценты по ипотечным кредитам, должны указывать свои отчисления. Общая сумма процентов по ипотечному кредиту, выплаченная в течение года, может быть вычтена из Списка А. Детализированные вычеты выгодны только в том случае, если их общая стоимость выше, чем у стандартного вычета. Например, в налоговом 2018 году одному домовладельцу, чьи детализированные вычеты, включая выплаты по ипотечным кредитам в размере 10 500 долл. США, возможно, было бы лучше, взамен взамен его стандартного вычета в 12 000 долл. (IRS требует, чтобы налогоплательщик выбрал один или другой метод),
Другие типы формы 1098
Форма 1098 является одной из четырех форм с номером 1098 на нем. Все занимаются отчислениями. Три другие версии формы 1098 включают в себя:
1. 1098-С
Подробная информация о пожертвованиях автомобилей, лодок и самолетов благотворительным организациям, которые передают автомобили нуждающимся или продают их по цене ниже рыночной. Форма 1098-C подана и сообщена организацией-получателем и содержит дату пожертвования, тип транспортного средства, идентификационный номер транспортного средства (VIN) и стоимость транспортного средства.
2. 1098-E
Сообщает о процентах, выплаченных по квалифицированным студенческим кредитам в течение налогового года. Уплаченные проценты могут быть вычтены налогоплательщиком, который получит Форму 1098-E с подробным описанием того, сколько процентов было выплачено в этом году. Форма отправляется кредитной организацией, если в качестве процентов было выплачено не менее 600 долларов США, хотя налогоплательщик все еще может получить форму на суммы менее 600 долларов США.
3. 1098-Т
Предоставляет информацию о послешкольном обучении и связанных с этим сборах в течение года. Форма 1098-T заполняется образовательным учреждением и может использоваться для расчета налоговых вычетов и кредитов, связанных с образованием, таких как американский налоговый кредит на льготы (AOTC) и кредит на пожизненное обучение (LLC). В форме также указываются все стипендии и гранты, полученные через школу, которые могут уменьшить допустимые вычеты или кредит налогоплательщика.
