Определение федерального подоходного налога

Что такое федеральный подоходный налог?

Федеральный подоходный налог - это налог, взимаемый Службой внутренних доходов США (IRS) на годовые доходы физических лиц, корпораций, трастов и других юридических лиц. Федеральные подоходные налоги применяются ко всем формам заработка, которые составляют налогооблагаемый доход налогоплательщика, например, заработок на работу или прирост капитала.

Ключевые вынос

Крупнейшим источником дохода для правительства является федеральный подоходный налог. Федеральный подоходный налог используется для различных расходов, начиная от строительства и ремонта инфраструктуры страны, заканчивая улучшением образования и общественного транспорта и предоставлением помощи при бедствиях. Подоходный налог и федеральный подоходный налог разные. В настоящее время в стране девять штатов, в которых нет подоходного налога.

Как работает федеральный подоходный налог

Налог взимается с физических лиц и корпораций по городу, штату или стране, в которой компания проживает или работает. Когда собранный налог зачисляется на счет правительства страны, он называется федеральным налогом.

Федеральный налог - это деньги, используемые правительством страны для оплаты роста и содержания страны. Некоторые рассматривают федеральный налог как «ренту», взимаемую за проживание в стране, или плату за использование ресурсов, предоставляемых страной. Когда вы платите налог американскому правительству, вы фактически инвестируете в свою экономику, поскольку правительство использует эти средства для следующих целей:

Построить, отремонтировать или поддерживать инфраструктуру. Выплачивать пенсии и пособия государственным служащим. Предоставлять продовольственную и жилищную помощь малоимущим. Улучшать такие сектора, как образование, оборона, здравоохранение, сельское хозяйство, коммунальные услуги и общественный транспорт.

Крупнейшим источником доходов для федерального правительства являются доходы его жителей. Когда люди работают в компании, группе или на себя, им платят за услуги, которые они оказывают. В основном им платят наличными, чеком или прямым переводом на их банковские счета.

Работники получают свой заработок либо в виде чистого дохода, либо в виде валового дохода. Чистый доход - это общая сумма, полученная за вычетом федерального налога, что означает, что компания или плательщик удержали налог и выплатили его правительству от имени работника. Валовой доход включает в себя общую сумму дохода, и работник должен будет выплатить правительству задолженность.

Налог, вычтенный из дохода, известен как федеральный подоходный налог. Все заработанные деньги, будь то заработная плата, зарплата, денежный подарок от работодателя, доход от бизнеса, чаевые, доход от азартных игр, премии или пособие по безработице, представляют собой доход для целей федерального налога.

Федеральный подоходный налог построен на основе прогрессивной налоговой системы, при которой доход с более высоких доходов облагается налогом по более высокой ставке. Налогоплательщики, которые зарабатывают ниже годового порогового значения, установленного правительством, не будут платить налоги практически без налога, в то время как работники, зарабатывающие шесть и более цифр в год, имеют обязательную ставку налога, которая применяется к их доходам. Налоговая ставка, которая применяется к каждому физическому лицу, установлена в предельной налоговой скобке, которая показывает самую высокую налоговую ставку, подлежащую уплате с полученного дохода. Фактически, сумма облагаемого налогом дохода, который получает один, определяет, к какой налоговой группе он попадет.

По состоянию на 2017 год в таблице ниже показаны семь предельных налоговых скобок, установленных Службой внутренних доходов (IRS) для одиноких или не состоящих в браке людей.


Плательщики единого налога: скобки доходов
Ставка налога	Кронштейн дохода
10%	$ 0- $ 9325
15%	$ 9, 326- $ 37950
25%	$ 37, 951- $ 91900
28%	$ 91, 901- $ 191650
33%	$ 191, 651- $ 416700
35%	$ 416, 701- $ 418400
39, 60%	418 400 долларов США или больше

Предельная налоговая ставка относится к налогу, взимаемому с заработанного следующего доллара налогоплательщика. Если бы налогоплательщик не находился в самой низкой маржинальной скобке в 10%, он / она фактически имел бы две или более маржинальных налоговых скобок. Лицо, которое не состоит в браке и зарабатывает 80 000 долларов в год, попадает в 25-процентную маржу предельного налога. Это означает, что:

Первые 9 325 долларов его дохода облагаются налогом по ставке 10% за 932, 50 долларов США. Его следующий заработанный доллар падает во второй группе на 15%. Он облагается налогом по ставке (37 950 - 9 325 долл. США) х 15% = 4 293, 75 долл. США. Его следующий заработанный доллар попадает в третью и последнюю категорию для него. В этой скобке любой доход, превышающий 37 950 долларов, облагается налогом в размере 25%. (80 000–37 950 долл. США) x 25% = 10 512, 50 долл. США. Общая сумма налога, подлежащая уплате правительству в 2017 году, составляет 932, 50 долл. США + 4 293, 75 долл. США + 10 522, 50 долл. США = 15 388, 75 долл. США.

Тем не менее, обратите внимание, что налоговая ставка, с которой физическое лицо получит в итоге, составляет 19, 67% = 15 378, 75 долл. США / 80 000 долл. США, хотя его предельная налоговая ставка составляет 25%. Эта ставка называется эффективной налоговой ставкой и представляет собой фактическую ставку, по которой человек в конечном итоге будет платить правительству из своего дохода.

Лучшие решения для неожиданного налогового счета

Подоходный налог против федерального подоходного налога

Важно различать общее понятие подоходного налога и федерального подоходного налога. В Соединенных Штатах правительства на уровне штатов могут также взимать подоходные налоги в дополнение к федеральным подоходным налогам. Не все штаты ввели налоги на уровне штата. В штатах Вашингтон, Техас, Флорида, Аляска, Невада, Южная Дакота и Вайоминг подоходный налог не взимается. Нью-Гемпшир и Теннесси только облагают налогом дивиденды и процентные доходы, и не применяют налоги к заработной плате, заработкам или другим доходам.

Сравнить инвестиционные счета × Предложения, представленные в этой таблице, поступили от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Название провайдера Описание

Связанные условия

Что такое предельная ставка налога? Предельная налоговая ставка - это ставка, по которой налог взимается с дополнительного доллара дохода. Дополнительные налоговые скобки определяют, сколько вы должны. Налоговая скобка - это ставка, по которой человек облагается налогом. Налоговые скобки устанавливаются в зависимости от уровня доходов. подробнее Определение налогового убежища Налоговое убежище - это средство, используемое налогоплательщиками для минимизации или уменьшения их налогооблагаемых доходов и, следовательно, налоговых обязательств. подробнее Понимание налогов Необязательный сбор, взимаемый с корпораций или частных лиц, который применяется на уровне правительства для финансирования деятельности правительства. больше Налог на социальное обеспечение Этот налог, взимаемый как с работодателей, так и с работников, финансирует социальное обеспечение и собирается в виде налога на заработную плату или налога на самозанятость. подробнее Что такое Tax Free? Не облагаемый налогом относится к определенным видам товаров и / или финансовых продуктов (таких как муниципальные облигации), которые не облагаются налогом. больше партнерских ссылок

Статьи по Теме

Налоговые законы

Регрессивные и пропорциональные против прогрессивных налогов: в чем разница?

Социальное обеспечение

Как рассчитывается налог на социальное обеспечение?

Подоходный налог

Государственный подоходный налог против федерального подоходного налога: в чем разница?

401K

Понимание ваших преимуществ 401 (k)