Что такое расширенный ИРА?
Расширенная IRA позволяет бенефициару второго поколения продолжать распределять активы в течение ожидаемой продолжительности жизни, используемой бенефициаром первого поколения, тем самым расширяя IRA. Также известен как растяжка ИРА.
Понимание расширенных IRA
Лицо, которое наследует активы IRA от первоначального владельца IRA, называется бенефициаром первого поколения. Этот человек может распределить активы по ожидаемой или ожидаемой продолжительности жизни первоначального владельца IRA. Если бенефициар первого поколения впоследствии умирает, его или ее назначенный бенефициар является бенефициаром второго поколения.
Этот тип IRA используется теми, кому больше не нужно - или они хотят - забрать все свои активы IRA одновременно. Расширенные IRA могут иметь значительные налоговые льготы, поскольку бенефициарам второго поколения разрешено продолжать распределение в течение ожидаемой продолжительности жизни, используемой бенефициаром первого поколения, тем самым распределяя налоговое бремя от распределений в течение длительного периода.
Как второе поколение может принести пользу
Индивидуальный пенсионный счет - это инструмент инвестирования, используемый физическими лицами для заработка и выделения средств на пенсионные накопления. Начиная с 2018 года существует несколько типов IRA: традиционные IRA, Roth IRA, ПРОСТЫЕ IRA и SEP IRA. Иногда упоминаемые как индивидуальные пенсионные соглашения, IRA могут состоять из ряда финансовых продуктов, таких как акции, облигации или взаимные фонды.
Со всеми этими инвестициями, за исключением Roth IRA, доллары до вычета налогов используются для пополнения счета, до определенных пределов. Во время фазы распространения, обычно после 59, 5 лет, лицо, открывшее и профинансировавшее счет, должно платить обычные подоходные налоги с любых денег, снятых со счета. Если лицо, владеющее учетной записью, умирает, налоги все еще причитаются с изъятия этих активов, даже если учетная запись наследуется бенефициаром первого поколения.
Тем не менее, этот бенефициар первого поколения может распределять причитающиеся налоги, принимая распределения в зависимости от продолжительности их жизни. Имейте в виду, что супруги и лица, не являющиеся супругами, относятся к ИРА по-разному. Супруг, унаследовавший IRA, может либо перевести средства в свой собственный IRA, либо дождаться получения Требуемого минимального распределения (RMD), пока покойному супругу не исполнится 72 года.
Бенефициары, не являющиеся супругами, имеют три варианта, включая немедленную выплату полной суммы счета и уплату налогов IRS. Они также могут начать принимать RMD, основываясь на ожидаемой продолжительности их жизни или продолжительности жизни умершего; если им больше 72 лет, они должны начать принимать RMD в течение года после наследования IRA. Другой вариант - полностью снять средства со счета в течение пяти лет.
Расширенная IRA - это просто положение, которое позволяет бенефициару второго поколения и последующим бенефициарам продолжать получать распределения на основе ожидаемой продолжительности жизни бенефициара первого поколения.
