Резерв выравнивания

Что такое уравнительный резерв

Резерв выравнивания - это долгосрочный резерв, который страховая компания хранит для предотвращения истощения денежного потока в случае значительной непредвиденной катастрофы.

BREAKING DOWN Резерв выравнивания

Катастрофическое событие, такое как наводнение, землетрясение или пожар, может привести к серьезному истощению выравнивающего резерва страховой компании. Эти резервы можно рассматривать как личный «дождливый день» компании, компенсирующий непредвиденные и зачастую дорогостоящие события. Например, сильный шторм обрушился на область, где страховщик застраховал ряд объектов; большое количество потерь требует от фирмы доступа к своему уравнительному резерву. Наводнения, пожары и торнадо могут привести к таким же большим потерям.

Правила, регулирующие выравнивающие резервы в Великобритании

Полная информация о правилах, регулирующих выравнивающие резервы для британских страховых компаний, включена в Положения о страховых компаниях (резервах) 1996 года. Это краткое изложение основных моментов, регулирующих некредитные страховые резервы:

• Компания должна иметь два отдельных выравнивающих резерва: один для страхового бизнеса и один для всех других видов бизнеса. В каждом случае в конце каждого финансового года компания рассчитывает сумму любого перевода в резерв и отдельно определяет сумму любого перевода из резерва. Кроме того, существует основной расчет, обеспечивающий, чтобы в конце финансового года резерв выравнивания не превышал максимально допустимое значение. Для бизнеса, не относящегося к страхованию кредитов, существует пять категорий бизнеса, для которых требуются выравнивающие резервы:
  • Бизнес-группа A: материальный ущерб, включая соответствующий договор о пропорциональном перестраховании. Бизнес-группа Β: прямые, факультативные и пропорциональные договоры, риски косвенного убытка по бизнесу. Бизнес-группа C: морской и авиационный бизнес, включая соответствующий договор перестрахования. Бизнес-группа D: ядерные риски. Бизнес-категории договора пропорционального перестрахования, соответствующие бизнесу в бухгалтерском классе 6 (материальный ущерб) и риски косвенного убытка по договору непропорционального перестрахования
  Переводы в резерв должны представлять собой процент от чистой письменной премии, как указано в следующем графике:
  • Бизнес-группа A: 3 процентаБизнес-группа Β: 3 процентаБизнес-группа C: 6 процентовБизнес-группа D: 75 процентовБизнес-группа Ε: 11 процентов
  Переводы из резерва должны быть суммой, покрывающей любую «ненормальную потерю». Эта сумма определяется в соответствии с отдельными правилами в зависимости от того, учитывается ли бизнес на основе года происшествия или года страхования. В принципе, ненормальные убытки - это превышение понесенных претензий (за вычетом перестрахования и других возмещений, за исключением затрат на управление претензиями, но включая прямые расходы на обработку претензий) над процентами чистых (перестраховочных) премий, показанными ниже. Строгие определения различны для основ несчастного случая и года страхования. Эти суммы рассчитываются отдельно для этих двух баз, а затем агрегируются для каждой бизнес-группы, и эта совокупная сумма переносится с учетом максимума бизнес-группы. Для учета по году несчастного случая используются полученные чистые премии, тогда как для года по страхованию используются записанные чистые премии.