ОПРЕДЕЛЕНИЕ Сберегательного счета Coverdell Education (ESA)
Сберегательный счет Coverdell для образования - это целевой трастовый счет с отложенным налогообложением, созданный правительством США для помощи семьям в финансировании расходов на образование для бенефициаров 18 лет и младше. Ограничение по возрасту может быть отменено для лиц с особыми потребностями. Хотя для одного бенефициара может быть создано более одного ЕКА, общая максимальная сумма взноса в год для каждого отдельного бенефициара составляет 2000 долларов США.
BREAKING DOWN Сберегательный счет Coverdell Education (ESA)
Ранее называвшийся образовательной IRA, ESA позволяет семьям увеличивать доходы от инвестиций за счет отсрочки налогообложения, если средства используются в образовательных целях.
Например, если вы внесли 500 долл. США в ЕКА, а за 10 лет она выросла до 5000 долл., Выручка не будет облагаться налогом, пока владелец аккаунта не будет зачислен в высшее учебное заведение. Когда вклады распределяются, они не облагаются налогом, при условии, что они меньше ежегодных скорректированных расходов квалифицированного образования владельца счета. Счета в некоторых случаях также могут быть отнесены на расходы за обучение в начальной школе. ESA Coverdell доступны только семьям, доход которых ниже установленного уровня.
В случае, если распределения превышают расходы, доходы облагаются налогом по ставке владельцев счета, а не по ставке вкладчика, которая обычно выше.
Понимание сберегательных счетов образования Coverdell
ЕКА могут быть созданы в брокерских и других финансовых учреждениях. Эти счета сопоставимы с другим безналоговым сберегательным планом колледжа, 529, с рядом различий. Нет годового лимита на сумму, которая может быть внесена в план 529. Кроме того, нет никаких ограничений на уровень дохода участников плана 529. Тем не менее, с 529 счетов могут быть сняты комиссионные, и инвестиции могут также потерять деньги, поскольку по такому плану нет гарантированной прибыли. Разрешается иметь план 529, а также ЕКА для расходов на образование того же бенефициара.
Взносы, внесенные в ESA Coverdell, должны быть сделаны наличными и не подлежат вычету. Взносы могут вносить физические лица с измененным скорректированным валовым доходом, который находится в пределах годового лимита. В дополнение к физическим лицам корпорации и трасты могут вносить взносы в ЕКА без ограничения на скорректированный валовой доход.
По достижении бенефициаром возраста 30 лет любые оставшиеся средства в ЕКА должны быть выплачены. Исключением из этого правила является случай, когда бенефициар квалифицируется как бенефициар с особыми потребностями. Также возможно сделать определенные переводы со счета членам семьи бенефициара.
