Что такое корпоративная собственность страхования жизни (COLI)?
Корпоративное право страхования жизни (COLI) или корпоративное страхование жизни относится к страхованию, полученному и принадлежащему компании на своих сотрудников. Эти страховые полисы оформляются компаниями на своих сотрудников. Выполняя политику, компании несут ответственность за выплату премий и получают пособия по смерти, а не семью или наследников застрахованного лица.
Ключевые вынос
- Корпоративная собственность на страхование жизни - это страхование, полученное и принадлежащее компании на ее сотрудниках. Компании выплачивают страховые взносы и получают пособия в случае смерти после смерти работника. Наследники или семья застрахованного работника не получают никаких льгот. COLI защищает интересы компании и хеджирует от таких вещей, как неожиданная смерть работника, а также помогает финансировать выгоды компании.
Как работает корпоративная собственность на страхование жизни (COLI)
Корпоративное право собственности на страхование жизни имеет долгую историю в корпоративном мире и довольно распространено в деловом мире для персонала компании, включая топ-менеджеров. Многие компании называют корпоративные полисы для высшего руководства страховкой ключевых сотрудников. Для других сотрудников полисы иногда иронично называют страхованием дворника или страховкой умершего крестьянина. Это свидетельствует об их более низком статусе в компании. Когда работодателем корпоративного полиса является банк, полис упоминается как страхование жизни в банке (BOLI).
COLI обычно используется для защиты интересов компании и защиты от таких вещей, как неожиданная смерть работника. Поскольку компания является бенефициаром полиса, она может решить, использовать ли ее денежную стоимость и каким образом, и может ли брать кредиты или снимать средства с нее.
Политики могут также использоваться для финансирования вознаграждений работникам. Важным моментом, который следует отметить, является то, что эти политики отделены и отличаются от планов выплат сотрудникам, поскольку единственным бенефициаром является компания, а не сотрудник или их семья. Полисы COLI предоставляют владельцу те же преимущества, что и другие продукты страхования жизни. Смертные пособия не облагаются налогом, и инвестиционные доходы по страховым премиям могут расти без налогообложения в рамках полиса, если они не будут переданы до смерти застрахованного лица.
Особые соображения
Новые сотрудники часто заканчивали подписывать большой объем документов, в которые входили соглашения о страховании жизни и здоровья или даже заявки на эти услуги. До 1984 года корпорации могли использовать и удерживать надбавки за политику COLI для налоговых льгот. Многие компании, которые нанимали новых сотрудников в 1990-х годах, начали страховать свою базу сотрудников без разбора, редко получая письменное разрешение на это.
Но ситуация изменилась после 2006 года, когда Служба внутренних доходов (IRS) и Конгресс наложили ограничения и условия на то, как компании могут управлять политиками COLI и BOLI. Некоторые из них включают в себя:
- Компании должны информировать сотрудников, когда они решают принять полисы, чтобы застраховать их. Застрахованные сотрудники должны согласиться с письменными правилами. Работодатели должны получить письменное согласие работника на продолжение полиса после того, как он покинет компанию.
Новые положения, тем не менее, по-прежнему позволяют компаниям вычитать надбавки COLI из своих доходов и прибыли даже после выплаты пособий семье работника.
Сотрудники должны предоставить письменное согласие, позволяющее компаниям вывозить COLI.
Критика корпоративной собственности страхования жизни (COLI)
Политика COLI и BOLI вызвала много критики, поскольку считается крайне неэтичной. До изменений, внесенных IRS и Конгрессом, многие компании проводили политику без согласия или ведома своих сотрудников. Это позволило им извлечь выгоду из смерти обычных работников, которые сами не получали никакой прямой выгоды.
Другая критика заключается в том, что компании продолжают получать прибыль даже после того, как сотрудник покинул свою должность. Политика остается неизменной до тех пор, пока компания удерживает премиальные платежи, даже когда отношения между работодателем и работником заканчиваются. Как отмечалось выше, работник теперь должен предоставить письменное согласие, позволяющее работодателю продолжать сохранять полис без изменений.
