Как правило, супруг, который не был назван бенефициаром индивидуального пенсионного счета (IRA), не имеет права получать или наследовать активы, когда владелец счета умирает. Однако существуют некоторые исключения.
Ключевые вынос
- В общем, супруг, который не был назван бенефициаром IRA, не имеет права наследовать его. Однако в государствах, находящихся в собственности сообщества, при определенных обстоятельствах супруг может иметь право на некоторые активы IRA. Если владелец IRA в соответствии с законами о правопреемстве между штатами умирает без завещания и без указания имени бенефициара.
Обозначение бенефициара превосходит волю
IRA не считается частью вашего имущества, как другие финансовые счета и активы. В частности, он не регулируется положениями последней воли и завещания. Вообще говоря, человек, которого вы назначаете в качестве бенефициара IRA (что вы обычно делаете в форме при создании учетной записи), диктует, кто наследует IRA, а не ваша воля. Даже если вы назначили кого-то в завещании, назначенный бенефициаром IRA заменит его.
Только если вы вообще не назначите бенефициара (или бенефициар уволил вас раньше), IRA станет частью вашего имущества и подпадает под действие завещания. Никто другой не имеет права на получение какой-либо доли IRA, если только указанные бенефициары не откажутся от своих частей.
Одним из преимуществ IRA, с точки зрения планирования недвижимости, является то, что активы могут быть переданы непосредственно бенефициарам без прохождения через завещание.
Бенефициары IRA в государствах-членах общинной собственности
Однако существуют исключения в состояниях общественной собственности при определенных условиях. В соответствии с законами этих штатов, супруг должен быть основным бенефициаром ИРА, если он или она не соглашается с другой стороной, названной так. Если владелец ИРА назначает кого-либо еще без согласия супруга, тогда супруг может иметь право на часть ИРА, когда первоначальный владелец умирает, независимо от назначения бенефициара.
9
Число штатов общественной собственности (Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин). Аляска является "добровольной": она дает обоим супругам возможность обозначить свою собственность как собственность сообщества.
Если вкладчик находится в состоянии собственности сообщества, супруг должен проверить с хранителем IRA, чтобы определить, было ли получено надлежащее одобрение от него или нее. Если получено надлежащее одобрение, назначенные бенефициары смогут завладеть вашей долей IRA.
Тем не менее, обратите внимание, что даже если участник находится в состоянии собственности сообщества, IRA (или его часть) все еще может не подчиняться законам собственности сообщества, если баланс был начислен до того, как он или она были женаты. Чтобы быть уверенным, проконсультируйтесь с местным адвокатом, который специализируется на наследственном планировании или законах о наследовании, так как государственные законы различаются.
Исключительные обстоятельства для унаследования ИРА
А как насчет сценария «неназначенный бенефициар», описанного ранее? Если владелец IRA не назвал его и проживал в государстве, находящемся в коммунальной собственности, то супруг / супруга будет иметь право на учетную запись, так как он станет частью обычного имущества умершего.
Другой сценарий: если владелец аккаунта не называет бенефициаров и умирает без завещания, IRA подчиняется государственным «законам о правопреемстве между штатами». Хотя они обычно различаются, выжившие супруги и дети занимают первое место в списке по наследству активов, которые будут включать средства IRA.
