Что такое налоговый аннуитет?
Облагаемый налогом аннуитет позволяет сотруднику вносить предналоговые взносы из своего дохода в пенсионный план. Поскольку взносы являются предварительным налогом, IRS не облагает налогом взносы и связанные с ними льготы, пока сотрудник не отзовет их из плана. Поскольку работодатель также может вносить прямые взносы в план, работник получает выгоду от накопления дополнительных необлагаемых налогом средств.
Понимание налоговой аннуитета
В Соединенных Штатах одним конкретным аннуитетом, защищенным от налогов, является план 403 (b). Этот план предоставляет работникам некоторых некоммерческих и государственных учебных заведений защищенный от налогов метод сбережений для выхода на пенсию. Обычно существует максимальная сумма, которую каждый сотрудник может внести в план, но иногда существуют меры по сбору средств, которые позволяют сотрудникам вносить дополнительные взносы, чтобы компенсировать их за предыдущие годы, когда они не максимизировали взносы.
Сравнение ЕКС с планами 401 (k)
Люди часто сравнивают TSA с планами 401 (k). Их наибольшее сходство заключается в том, что они оба представляют конкретные разделы Налогового кодекса, в которых устанавливаются квалификации для их использования и их налоговые льготы. Оба плана поощряют индивидуальные сбережения, допуская предварительные взносы для накопления пенсионных сбережений на основе отсрочки налогообложения.
Оттуда два плана расходятся. Планы 401 (k) доступны любому подходящему сотруднику частного сектора, работающему в компании с планом. Планы TSA зарезервированы для работников освобожденных от налогов организаций и государственных школ. Некоммерческие организации, которые существуют в благотворительных, религиозных или образовательных целях и имеют квалификацию согласно разделу 501 (c) 3 Налогового кодекса, могут предлагать планы TSA своим сотрудникам.
Пределы вклада ВСТ
IRS ограничивает взносы в TSA 19 500 долл. США на налоговый год 2020, что соответствует 401 (k) планам. В TSA также предусмотрена возможность получения льгот для участников старше 50 лет на общую сумму 6500 долл. США за налоговый год 2020. Аннуитетные налоговые льготы также включают пожизненную компенсацию для участников, которые работали в квалифицированной организации в течение 15 или более лет и чей средний взнос уровень никогда не превышал 5000 долларов за этот период. С учетом вклада, резервных выплат и соответствия работодателя общий взнос не может превышать 100 процентов от заработной платы до определенного предела.
Изъятия
Все квалифицированные пенсионные планы требуют, чтобы снятие началось только после 59 лет. Досрочное снятие может облагаться 10-процентным штрафом IRS, если не применяются определенные исключения. IRS снимает налоги как обычный доход и требует, чтобы они начались не позднее того года, когда получателю исполняется 70 ½. В зависимости от условий работодателя или поставщика плана, работники могут получить доступ к средствам в возрасте до 59 лет с помощью кредита. Как и в большинстве квалифицированных пенсионных планов, они также могут разрешать увольнения, если работник становится инвалидом.
