Что такое бенефициарный владелец?
Бенефициарный владелец - это человек, который пользуется преимуществами владения, даже если право собственности на какую-либо форму собственности находится под другим именем. Это также означает любое лицо или группу лиц, которые, прямо или косвенно, имеют право голосовать или влиять на принятие решений по сделке в отношении конкретной ценной бумаги, такой как акции компании.
Бенефициарный Владелец
Бенефициар объяснил
Например, когда акции взаимного фонда принадлежат банку-кастодиану или когда ценные бумаги принадлежат брокеру на имя улицы, истинный владелец является бенефициарным владельцем, даже если для безопасности и удобства банк или брокер имеет право собственности, Бенефициарная собственность может быть распределена между группой лиц. Если бенефициарный владелец контролирует позицию более 5%, он должен подать Приложение 13D в соответствии с разделом 12 Закона о бирже ценных бумаг 1934 года.
Бенефициарное владение отличается от законного владения. В большинстве случаев законные и бенефициарные владельцы являются одними и теми же, но в некоторых случаях, законных, а иногда и не очень законных, бенефициарный собственник может пожелать остаться анонимным.
ценные бумаги
Как упоминалось в приведенном выше примере, ценные бумаги, обращающиеся на бирже, часто регистрируются на имя брокера в целях безопасности и удобства. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует практику. В частных компаниях по ряду причин бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя было зарегистрированным акционером. Пока соблюдаются налоговые законы и другие законы, эта практика сама по себе не является незаконной.
Недвижимость
В большинстве стран реестры недвижимости показывают имена владельцев недвижимости. В некоторых случаях бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя появлялось в публичных записях. В таких случаях попечители или другие лица обычно выступают в качестве законных владельцев вместо бенефициарного владельца. Например, известные художники или политики могут не захотеть, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не фигурируют лично в документах, подтверждающих правовой статус.
Защита активов
Богатые люди, которые подвергаются риску судебных разбирательств или просто хотят защитить свои активы и планируют свое имущество, обычно используют трасты, чтобы действовать в качестве законного владельца своей собственности, часто ценных бумаг и денег, в то время как они и их семьи продолжают оставаться бенефициарными владельцами, И здесь эта практика законна, но строго регламентирована.
Панама Документы
Известно, что в начале 2016 года Международный консорциум журналистов-расследователей обнародовал то, что он назвал «Панамскими бумагами». Эти документы, взятые из архивов юридической фирмы Mossack Fonseca & Co., подробно показывают бенефициарное владение несколькими тысячами оффшорных корпораций. Хотя многие из них были использованы на законных основаниях, похоже, что некоторые бенефициарные права были скрыты за гнусными или незаконными мотивами.
Новые правила в отношении бенефициарных владельцев
5 мая 2016 года Сеть по обеспечению соблюдения финансовых преступлений (FinCEN) утвердила и прояснила требования к надлежащей проверке для банков, брокеров, паевых инвестиционных фондов и других финансовых организаций. Самое главное, новые правила требуют, чтобы клиенты юридических лиц идентифицировали и проверяли личности своих бенефициарных владельцев при открытии счета. Эти правила вступили в силу 11 мая 2018 года.
