401 (k) Осторожно
Часто, когда человек долго работает в одной компании, пыльная бумага 401 (k) хранится в ящике для файлов в целости и сохранности - и устарела.
Представьте себе шок, когда смерть счастливого брака руководителя, гордого родителя нескольких детей со второй женой, показывает, что основной, 100% бенефициар его 401 (k) - его первая жена. Жена № 2 должна будет подать в суд и надеяться, что суды исправят эту ошибку, но ее шансы получить более 50% в лучшем случае невелики.
В шквал решений, которые приходят с новой работой, легко дать короткий выбор бенефициаров на различных финансовых счетах. Во-первых, эта задача заставляет людей задуматься, хотя бы кратко, о своей смерти. Вместо этого думайте о завещаниях как о подарках людям, которые должны их получить.
Эти обозначения важны, чтобы получить право. В противном случае наследие может стать кошмаром.
Ключевые вынос
- Вы должны указать основного бенефициара и по крайней мере одного контингентного бенефициара (которому будут переданы активы, если основной бенефициар уже умер). Обозначения бенефициаров на 401 (k) s переопределяют содержание завещания. Дети, которые еще являются несовершеннолетними, не могут наследовать как прямые бенефициары.
Наименование и распределение бенефициаров
Когда вы создаете компанию 401 (k), вы сталкиваетесь с формой получателя, которая запрашивает как основного, так и условного бенефициара / бенефициаров. Если вы умрете с этим 401 (k), все еще не назначенным, он окажется в суде по наследству - негде оставить скорбящих близких.
Вы должны указать основного бенефициара и по крайней мере одного условного бенефициара (которому будут переданы активы, если основной бенефициар уже умер). Как только активы становятся собственностью основного бенефициара, резервный бенефициар теряет все претензии.
Это предполагает, что 100% активов идут первичному бенефициару. Вместо этого вы можете назвать нескольких основных бенефициаров, распределив им проценты активов. Если, например, супруг уже будет хорошо обеспечен, владелец актива может принять решение выделить ему только 50% из 401 (k) и разделить остальное между двумя детьми пары в качестве 25% первичных бенефициаров каждый.
Для любой учетной записи, регулируемой Законом о гарантированном доходе на пенсию сотрудника (ERISA), увольнение супруга на менее чем 50% вызывает необходимость отказа супруга. Это положение отвечает интересам государства, чтобы вдова или вдовец не оставались неимущими, пока все активы направляются непосредственно детям или кому-либо еще. Это также может предотвратить судебный процесс.
Опять же, нескольким условным бенефициарам, например, нескольким основным, могут быть распределены проценты. Можно указать 100% для супруга в качестве основного бенефициара, а затем в резервном распределении (на случай непредвиденных обстоятельств) разделить поровну между своими детьми.
Думайте об этих решениях как о части общего плана недвижимости. Простое заявление о том, что «все мои активы должны быть разделены поровну между» или какой-либо другой язык в завещании, автоматически не заботится обо всем: обозначения бенефициаров для 401 (k) s переопределяют содержание завещания. И любое противоречивое именование наследников открывает дверь к судебному процессу, который тратит впустую деньги и может создать наследство антагонизма в семье.
Сколько лет детям?
Дети, которые все еще являются несовершеннолетними, не могут наследовать в качестве прямых бенефициаров; для контроля за использованием средств должен быть предоставлен опекун, или суд назначит его. Если возможно, избегайте участия суррогатного суда, который рассматривает дела, связанные с делами умерших, в том числе завещания и управление имуществом и трастами.
Создание доверия к именам детей с опекуном выбора часто является решением. Выполнение этого (с помощью адвоката или специалиста с аналогичной квалификацией) также позволяет указать, сколько лет должно быть детям, чтобы вступить в наследство.
С адвокатом можно захотеть изучить возможность установления завещательного доверия, которое можно назвать бенефициаром. В завещательном трасте доверительный управляющий управляет активами до истечения срока действия траста, и бенефициар получает контроль над ними.
Срок истечения завещательного траста обычно привязан к конкретному событию, например, к получателю, достигшему определенного возраста.
С индивидуальными пенсионными счетами достаточно налоговых сложностей в зависимости от типа счета и жизненной ситуации наследников для профессионального налогового планирования или юридической экспертизы. Это помогает избежать ненужных налогов и дает бенефициарам будущую гибкость в том, как они снять средства.
Эти опасения касаются и других средств, которые могут быть переданы детям. Как и в случае с 401 (k), выплаты по страхованию жизни не могут осуществляться непосредственно маленьким детям, которым должно быть не менее 18 лет, чтобы получать средства напрямую. Закон о единообразных переводах несовершеннолетним (UTMA) действует в большинстве штатов. Назначенный хранитель будет управлять имуществом, пока дети не станут достаточно взрослыми, чтобы вступить во владение.
Обзор и обновление
Пересматривайте решения бенефициаров, по крайней мере, раз в год и всякий раз, когда жизнь меняется главным образом: брак, развод, смерть родителя, рождение ребенка или продажа или приобретение основных активов.
Имущество покойного никогда не должно быть бенефициаром 401 (к). Чтобы сделать это, либо намеренно, либо просто из-за невозможности назвать бенефициара, это означает, что 401 (k) деньги будут отчуждены судом по наследству, что также может задержать выдачу активов наследникам на месяцы.
Суть
Кто наследует актив, такой как 401 (k), является важным решением, и критическая деталь часто обрабатывается один раз, а затем забывается. Поймите важность этих имен в пунктирной линии и не забывайте проверять их, по крайней мере, один раз в год. Чтобы узнать, как различные бенефициары и их жизненные ситуации могут повлиять на решения о назначении, проконсультируйтесь со специалистом по планированию недвижимости или налоговым экспертом.
