Что такое банковская экспертиза?
Банковская экспертиза - это оценка финансового состояния и устойчивости банка. Банковские проверки в первую очередь связаны с прочностью баланса банка. Тем не менее, они также включают в себя обзор его соответствия нормативным требованиям и внутреннего контроля.
В Соединенных Штатах проверки национальных банков проводятся Управлением контролера денежного обращения (OCC), в то время как проверки государственных банков проводятся Федеральной корпорацией по страхованию вкладов (FDIC). Для банковских холдингов экзамены проводятся Федеральным резервом.
Ключевые вынос
- Банковские проверки являются оценками финансового состояния банков. Они проводятся регулирующими и правительственными учреждениями, такими как OCC, FDIC и Федеральный резерв. При проверках банков используется шестикомпонентный анализ, предназначенный для измерения количественного и качественного состояния банков. Банки под вопросом.
Как работают банковские экзамены
Процесс проведения банковских экзаменов основан на так называемой рейтинговой системе CAMELS, которая является аббревиатурой, выделяющей шесть основных областей экзаменов. Они состоят из проверок достаточности капитала банка, качества активов, управления, прибыли, ликвидности и чувствительности к системному риску.
На основе этих шести характеристик банкам присваивается рейтинг по шкале от 1 до 5. Каждый банк получает отдельный рейтинг для каждой категории вместе с общим результатом. Оценка 1 указывает на очень положительный результат, а 5 указывает на очень слабый результат. Если банк набрал 4 или 5 баллов по общему обзору, он будет помещен в специальный список наблюдения для дальнейшего изучения регуляторами.
Критерии достаточности капитала относятся к капиталу первого и второго уровня банка и к тому, достаточны ли эти средства для поддержки его банковских операций в условиях стресса. Аналогичным образом, условие качества активов связано с такими вопросами, как то, достаточно ли диверсифицирован кредитный портфель банка, и соответствуют ли его резервы по убыткам отраслевым нормам.
Что касается критериев управления, регулирующие органы будут стремиться к тому, чтобы исполнительная команда банка имела четкую операционную стратегию и понимание уникальных рисков своей организации, а также надежный протокол для обеспечения соответствия законодательным и нормативным требованиям. Что касается критериев доходов, регулирующие органы будут изучать качество доходов банка и то, будут ли эти доходы достаточно стабильными, чтобы поддержать банк, если он окажется под давлением.
Наконец, критерии ликвидности и чувствительности соответствуют уровню устойчивости банка перед лицом потенциальных потрясений финансовой системы. Что касается ликвидности, регулирующие органы будут оценивать способность банка выполнять свои финансовые обязательства, используя тесты ликвидности, такие как коэффициент текущей ликвидности, кислотный тест, коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент наличности.
При оценке чувствительности банка к системному риску регуляторные органы часто используют сложные финансовые модели, которые имитируют финансовые показатели банка, подверженные различным потенциальным неблагоприятным изменениям на финансовых рынках. Примеры таких изменений включают повышение процентных ставок, увеличение ставок дефолта по кредитам, снижение стоимости инвестиционных активов и дефолты со стороны производных контрагентов.
Пример банковского экзамена в реальном мире
Дана является инвестором, который регулярно проверяет результаты проверок крупных банков. В рамках процесса проверки инвестиций он просматривает последнюю банковскую проверку для национального банка под названием XYZ Financial.
Подводя итоги экзамена, Дана отмечает, что XYZ получил оценку CAMELS 5 в категории качества активов. Заинтригованный, он углубился, обнаружив, что кредитный портфель XYZ сильно сконцентрирован в определенном секторе, который в настоящее время сталкивается с потерей работы со стороны новых участников.
Учитывая неопределенность в этом секторе промышленности, регуляторы выразили обеспокоенность по поводу того, могут ли должники XYZ быть в состоянии погасить свои долги. В этом сценарии XYZ может столкнуться с более высокими, чем обычно, потерями в своем кредитном портфеле, что ставит под сомнение его прибыльность, ликвидность и резервы капитала.
Обладая этой информацией, Дана решает избегать XYZ Financial до тех пор, пока не станет меньше неопределенности относительно качества ее кредитного портфеля.
