Короткий ответ на вопрос о том, являются ли соотношения расходов взаимных фондов налоговыми вычетами, - «Нет», но длинный ответ, однако, более сложный. IRS публикует документ под названием «Публикация 529 - Прочие удержания», в котором содержится длинный список допустимых списаний. Как правило, расходы вычитаются, если они превышают 2% от скорректированного валового дохода налогоплательщика или AGI. Например, налогоплательщик с AGI 100 000 долл. США не может списать свои первые 2000 долл. США прочих расходов, но все, что выше этой суммы, подлежит вычету согласно правилам IRS. Согласно Публикации 529, некоторые связанные с инвестициями расходы могут быть вычтены. Например, «канцелярская помощь и аренда офиса по уходу за инвестициями» и «инвестиционные сборы и расходы» являются вычитаемыми расходами.
Учитываются ли коэффициенты расходов взаимных фондов?
Может показаться, что коэффициенты расходов взаимных фондов попадают в эту категорию, но есть одна загвоздка. Прочие расходы подлежат вычету только в том случае, если они производят или собирают налогооблагаемый доход, который может быть включен в вашу AGI. В частности, на странице 10 Публикации 529 говорится: «Вы можете вычесть инвестиционные сборы, комиссионные за хранение, плату за доверительное управление и другие расходы, которые вы заплатили за управление своими инвестициями, которые приносят налогооблагаемый доход».
Что означают правила IRS?
В случае коэффициентов взаимных фондов правила IRS указывают, что комиссионные, выплачиваемые инвестиционным менеджерам, уменьшают AGI человека и поэтому не подлежат вычету. Например, фонд акций, который возвратил 10% и имел коэффициент расходов 1%, приводит к налогооблагаемой прибыли 9%. Инвестиционные сборы уже взяты из уравнения AGI, поэтому вычет их в налоговой декларации удваивается.
