Что такое дополнительный добровольный взнос (AVC)?
Дополнительным добровольным взносом является взнос работника на пенсионный сберегательный счет, который превышает сумму, соответствующую работодателю.
Сотрудник может сделать дополнительный добровольный взнос до определенных годовых уровней, утвержденных IRS. То есть существуют ежегодные ограничения на сумму, которую IRS позволит сотрудникам вносить в качестве отложенных налоговых отчислений.
Ключевые вынос
- Независимо от того, соответствует ли ваш работодатель вашему взносу или нет, вы можете вносить взносы вплоть до годовых лимитов, установленных IRS. Если вы превысите максимальную сумму, установленную IRS, вы можете заплатить 6% -ный дополнительный налог на взносы. Ограничение на взносы IRA для Налоговые годы 2019 и 2020 гг. составляют 6000 долл. США плюс еще 1000 долл. США для сотрудников в возрасте 50 лет и старше. Для большинства типов планов 401 (k) предел составляет 19 000 долл. США плюс 6000 долл. США для лиц в возрасте 50 лет и старше в налоговом году 2019 г. и 19 500 долл. США плюс 6000 долл. США для налога 2020 год.
Существует также налог на то, что IRS называет «избыточными взносами», если вы превышаете лимит.
Лимит для большинства типов планов 401 (k) составляет 19 000 долл. США в год плюс 6000 долл. США для лиц в возрасте 50 лет и старше в налоговом году 2019 года и 19 500 долл. США плюс 6000 долл. США в налоговом году 2020 года.
Лимит на взносы IRA для налоговых периодов 2019 и 2020 годов составляет 6000 долл. США, плюс еще 1000 долл. США для работников в возрасте 50 лет и старше. Исключение: SIMPLE IRA имеет предельный размер взноса в 13 000 долл. США в 2019 году и 13 500 долл. США в 2020 году. Этот вариант IRA менее распространен и может быть предложен только предприятиям со штатом сотрудников менее 100 человек.
Эти цифры не включают вклад работодателя.
Понимание AVC
Имейте в виду, что это «квалифицированный» аккаунт, что означает, что он следует рекомендациям IRS для программ, которые включают специальный налоговый режим для работодателя, работника или обоих.
Сотрудники могут вносить дополнительные добровольные взносы на отложенные по налогам сберегательные счета, в том числе 401 (k), 403 (b), SEP IRA, ПРОСТАЯ IRA и традиционная или Roth IRA.
Все, кроме Roth IRA, позволяют работнику вносить доллары до вычета налогов, что означает, что они откладывают уплату подоходного налога с части своей зарплаты до тех пор, пока не выведут деньги после выхода на пенсию. В случае Roth IRA подоходные налоги уплачиваются в момент внесения взноса.
Работодатель Матч
Пенсионные планы, спонсируемые работодателем, могут иметь дополнительное преимущество. То есть работодатель может соответствовать проценту заработной платы, которую вносит работник, вплоть до максимума. Этот максимум составляет в среднем около 3% от заработной платы, но некоторые компании имеют более высокий уровень соответствия, а другие - вообще нет.
Годовые ограничения на взносы не включают в себя какие-либо соответствующие платежи, сделанные работодателем.
Любой личный финансовый консультант скажет вам, что разумно внести хотя бы сумму, равную сумме вашего работодателя, или вы «оставляете деньги на столе».
Тем не менее, у вас есть возможность увеличить пенсионные сбережения, увеличив процент заработной платы. Дополнительные добровольные взносы могут варьироваться в зависимости от типа налогообложения, в зависимости от типа плана, но если они вносятся на счет с отложенным налогообложением, любые доходы накапливаются без учета налогов до выхода на пенсию.
Избыточные взносы
Чтобы избежать налога на сверхнормативные взносы, IRS предлагает вам снять деньги и любые инвестиционные доходы, которые они заработали до истечения установленного срока. Вы будете должны платить подоходный налог, но вы избежите этого специального налога.
Разумеется, более простой вариант - прекратить участие, когда вы превысите лимит IRS за год. Вы исчерпали доступные варианты налоговой отсрочки на год, но вы все равно можете регулярно инвестировать за пределами возможностей инвестирования вашего работодателя.
