Дарение ваших пенсионных активов на благотворительность

Содержание

• Вы должны сделать подарок сейчас или в смерти?
• Налоговые последствия
• Трасты с благотворительными фондами
• Суть

Планируете ли вы включить свои пенсионные активы в благотворительные пожертвования? Если это так, подумайте, как это может повлиять на ваши финансы. В некоторых случаях может оказаться более выгодным назвать благотворительность назначенным бенефициаром вашего пенсионного счета, а не пожертвовать активы в течение вашей жизни. Здесь мы выделяем некоторые вопросы, которые необходимо учитывать, когда вы думаете о пожертвовании своих пенсионных средств благотворительной или некоммерческой организации.

Ключевые вынос

• Пожертвование на благотворительность является общественным благом, и благотворители часто получают личное удовлетворение и признание своих добрых дел. Один из способов направить благотворительную помощь - это присвоить пенсионные активы по приемлемым причинам, особенно если у вас есть другие источники пенсионного дохода. Дарение пенсионных активов при жизни может быть сложнее, чем назначить бенефициара вашего аккаунта на благотворительность. Вы также можете создать благотворительный фонд, финансируемый за счет пенсионных активов.

Вы должны сделать подарок сейчас или в смерти?

Вместо того, чтобы пожертвовать свои пенсионные активы на благотворительность в течение вашей жизни, вы можете назначить благотворительную организацию в качестве бенефициара вашего пенсионного счета. При этом варианте благотворительность, а не вы - будет рассматриваться как получение рассылки; следовательно, ни вы, ни ваше имущество не должны платить подоходный налог с этой суммы. Хотя сумма будет включена в ваше облагаемое налогом имущество, ваше имущество получит вычет на сумму, унаследованную благотворительной организацией, что приведет к зачету налогов на имущество. Кроме того, поскольку благотворительные организации не платят подоходный налог с пожертвований, которые они получают, распределение не облагается налогом как доход.

• Проконсультируйтесь с администратором плана или финансовым учреждением, действующим в качестве хранителя плана, чтобы определить, есть ли у него какие-либо ограничения по назначению благотворительных организаций в качестве бенефициаров для пенсионных счетов. Если вы состоите в браке, проверьте, должен ли ваш супруг (а) соглашаться на назначение. Неспособность получить согласие супруга может привести к дисквалификации назначения получателя, если будет установлено, что требуется согласие супруга. Убедитесь, что администратор плана или финансовое учреждение получает копию указания получателя, запросив письменное подтверждение получения. убедитесь, что лица, ответственные за решение ваших финансовых вопросов, получают копию указания бенефициара, или знаете, где ее можно найти, когда это необходимо.

Предостережение . Если благотворительная организация является одним из нескольких бенефициаров для вашего пенсионного счета, это может оказать негативное влияние на дополнительные варианты, доступные для других ваших бенефициаров. Например, если вы умрете до требуемой даты начала, ваши другие бенефициары будут обязаны распределить активы к 31 декабря пятого года, следующего за годом вашей смерти. Это может быть решено одним из следующих способов:

• Создание отдельных пенсионных счетов для каждого бенефициара. Таким образом, отсутствие ожидаемой продолжительности жизни благотворительной организации не повлияет на других ваших бенефициаров. Благотворительная организация обналичивает свою часть унаследованных активов к 30 сентября года, следующего за годом вашей смерти. Согласно этому правилу, бенефициары, которые получают полное распределение своей доли к 30 сентября, не учитываются для целей определения ожидаемой продолжительности жизни, которая влияет на варианты распределения.

Налоговые последствия подарков в течение жизни

Хотя доход, полученный от передачи облагаемых налогом пенсионных активов благотворительным организациям, может быть компенсирован вычетами, разрешенными для благотворительных подарков, ограничения на вычет могут привести к тому, что вы не получите полный вычет на всю сумму, подаренную за год.

Вместо того, чтобы дарить сумму за один год, вы можете подумать о том, чтобы подарить небольшую сумму каждый год и оставить большую часть остатка на благотворительность, чтобы наследовать после вашей смерти. Это соглашение идеально подходит для распределений, которые должны быть сделаны с вашего пенсионного счета любым способом, например, необходимыми минимальными распределениями.

Трасты с благотворительными обязательствами

Суть

Когда речь заходит о правилах, которые применяются для передачи ваших пенсионных активов благотворительным организациям, и о проблемах, которые следует учитывать, эта статья лишь поверхностно освещает вопросы. Если вы думаете о том, чтобы сделать такой подарок, обязательно проконсультируйтесь с вашим налоговым специалистом. Помимо того, что благотворительная организация будет использовать средства надлежащим образом, вы должны убедиться, что благотворительная организация является квалифицированной организацией для целей налогообложения.

Ваш специалист по налогам также должен быть в состоянии помочь вам определить, выгодно ли пожертвовать ваши активы на благотворительность в течение вашей жизни, или вы должны назначить благотворительность в качестве вашего бенефициара, а также должны ли вы подарить свои пенсионные или не пенсионные активы,