Содержание
- 1. Чистая нереализованная оценка
- 2. Используйте исключение «Все еще работает»
- 3. Сбор урожая без потерь
- 4. Избегайте обязательного удержания
- 5. Займи у себя 401 (к)
- 6. Следите за своим налоговым брекетом
- 7. Держите налоги на прирост капитала низкими
- 8. Перевернуть старый 401 (к) с
- 9. Отложить принятие социального обеспечения
- 10. Получить помощь при бедствии
- Суть
Вы можете взглянуть на Roth 401 (k) или Roth IRA, чтобы платить налоги сейчас, а не позже, но мы хотели узнать, как профессионалы помогают своим клиентам минимизировать налоговую нагрузку на их обычные 401 (k). Мы спросили, и вот что они сказали.
Ключевые вынос
- Существуют определенные стратегии, позволяющие снизить налоговую нагрузку на распределение 401 (k). Чистая нереализованная оценка и сбор налоговых убытков - это две стратегии, которые могут снизить налогооблагаемый доход. Роль регулярных распределений в IRA позволяет избежать автоматического удержания налогов администратором плана. планируйте распределение (если вы все еще работаете) и пособия по социальному обеспечению или займитесь у вас 401 (k) вместо фактического снятия средств.
1. Изучите чистую нереализованную оценку (NUA)
Таким образом, вместо того, чтобы хранить деньги в вашем 401 (k) или перевести их на традиционную IRA, рассмотрите возможность перевода ваших средств на налогооблагаемый счет. (Вам также следует подумать дважды о переносе акций компании.) Эта стратегия может быть довольно сложной, поэтому лучше всего обратиться за помощью к профессионалу.
2. Используйте исключение «Все еще работает»
Большинство людей знают, что они подлежат обязательному минимальному распределению (RMD) в возрасте 70½ лет, даже на Roth 401 (k). Отметим, что этот показатель был изменен на 72 в конце 2019 года в соответствии с Законом о переводе каждого сообщества на пенсию от 2019 года (SECURE). Но если вы все еще работаете, когда достигнете этого возраста, эти RMD не применяются к вашему 401 (k) с вашим текущим работодателем (см. Пункт 8 ниже). Другими словами, вы можете хранить средства на счету, зарабатывать деньги, чтобы увеличить свое гнездо, и откладывать любые налоговые расчеты с ними. Имейте в виду, что IRS не четко определил, что означает «все еще работает»; вероятно, однако, вы должны были бы считаться занятыми в течение всего календарного года. Действуйте осторожно, если вы сокращаете частичную занятость или рассматриваете какой-то другой вариант поэтапного выхода на пенсию.
Кроме того, «есть проблемы с этой стратегией, если вы являетесь владельцем компании», предупреждает Кристофер Кэннон, CFP®, RetireRight Pittsburgh. Если вам принадлежит более 5% бизнеса, который спонсирует план, вы не имеете права на это исключение. Кроме того, учтите, что правило 5% владения фактически означает более 5%; включает любой кол, принадлежащий супругу, детям, внукам и родителям; и может возрасти до 5% после 72 лет. Вы можете видеть, насколько сложной может стать эта стратегия.
3. Рассмотреть вопрос об уплате налогов
Другая стратегия, называемая сбором налоговых убытков, предусматривает продажу неэффективных ценных бумаг на вашем обычном инвестиционном счете. Убытки по ценным бумагам компенсируют налоги по вашему распределению 401 (k). «При правильном подходе сбор налоговых убытков компенсирует часть или всю налоговую нагрузку инвестора, возникшую в результате распределения 401 (k)», - говорит Кевин Поллак, соучредитель и управляющий партнер Chamberlain Warden, LLC. (У этой стратегии есть ограничения, которые включают снижение инвестиционных потерь.)
4. Избегайте обязательного удержания 20%
Когда вы берете 401 (k) раздачу и получаете деньги, отправленные непосредственно вам, поставщик услуг обязан удержать 20% федерального подоходного налога. Если это слишком много - если вы фактически должны только, скажем, 15% в налоговое время - это означает, что вам придется подождать, пока вы не подадите свои налоги, чтобы вернуть эти 5%.
Вместо этого «переведите остаток 401 (k) на счет IRA и выведите свои деньги из IRA», - предлагает Питер Мессина, представитель по инвестиционным вопросам в ABG Consultants из Солт-Лейк-Сити, которая специализируется на пенсионных планах. «У IRA нет обязательного удержания федерального подоходного налога в размере 20%, и вы можете платить налоги при подаче, а не при распределении».
5. Займи вместо того, чтобы снять со своего 401 (к)
Некоторые планы позволяют взять кредит с баланса 401 (k). Если это так, вы можете заимствовать средства со своего счета, инвестировать средства и создать постоянный поток доходов, который сохраняется и после погашения кредита.
«IRS, как правило, позволяет вам занимать до 50% от суммы вашего долга по кредиту - до 50 000 долларов - со сроком окупаемости до пяти лет, - объясняет Рави Рамнарайн, CPA, базирующаяся в Форт-Лодердейле, штат Флорида.« В этом случае Вы не платите налоги с этого распределения, не говоря уже о 10% штрафе. Вместо этого вам просто нужно погасить эту сумму, по крайней мере, ежеквартально в течение срока действия кредита.
«Учитывая эти параметры, - продолжает Рамнарайн, - рассмотрите следующий сценарий: вы берете кредит в размере 50 000 долларов США на пять лет. С интересом, скажем, ваш ежемесячный платеж за этот 60-месячный период составляет $ 900. А теперь представьте, что вы взяли бы эту основную сумму в 50 000 долларов и купили небольшой дом, квартиру или дуплекс на относительно недорогом юге, чтобы сдать их в аренду. Учитывая, что вы приобретаете эту недвижимость без ипотеки, допустим, что ваша чистая арендная плата каждый месяц составляет 1100 долларов США после уплаты налогов и сборов за управление.
«То, что вы фактически сделали, - говорит Рамнарайн, - это создание инвестиционного инструмента, который ежемесячно вкладывает в ваш карман 200 долларов (1100 - 900 долларов = 200) на пять лет. И через пять лет вы полностью погасите свой кредит в размере 4 000 (4 000 долларов) на сумму 50 000 долл. США, но при этом вы будете продолжать получать чистую арендную плату в размере 1 100 долл. На всю жизнь! У вас также может появиться возможность позже продать этот дом / квартиру / дуплекс за приемлемую сумму сверх инфляции ».
Конечно, такая стратегия сопряжена с инвестиционным риском, не говоря уже о том, чтобы стать арендодателем. Вы всегда должны поговорить со своим финансовым консультантом, прежде чем приступать к такому шагу.
6. Следите за своим налоговым брекетом
Поскольку все (или, как мы надеемся, только часть) вашего распределения 401 (k) основаны на вашей налоговой шкале на момент распределения, принимайте распределения только до верхнего предела вашей налоговой шкалы.
«Один из лучших способов свести налоги к минимуму - проводить подробное налоговое планирование каждый год, чтобы свести налогооблагаемый доход к минимуму», - говорит Нил Динндорф, CFP®, советник по финансовым вопросам EnRich Financial Partners в Мэдисоне, штат Висконсин. Например, вы женаты, регистрируясь совместно. В 2019 году вы можете остаться в 12% налоговой системе, сохранив налогооблагаемый доход до 78 950 долларов США (согласно Закону о сокращении налогов и рабочих мест, принятому в конце 2017 года). В 2020 году лимит в 12% увеличится до 1300 долларов США до 80 250 долларов США.
Тщательно планируя, вы можете ограничить снятие 401 (k), чтобы они не выдвинули вас в более высокую категорию (следующий - 22%), а затем взять остаток от инвестиций после уплаты налогов, сбережений наличными или сбережений Roth говорит Динндорф. То же самое относится и к расходам на большие билеты при выходе на пенсию, таким как покупка автомобиля или большие каникулы: попробуйте ограничить сумму, которую вы берете со своих 401 (k), возможно, взяв комбинацию 401 (k) и снятия Roth / after-tax.
7. Держите ваши налоги на прирост капитала низкими
Старайтесь снимать только с вашего 401 (k) до суммы заработанного дохода, которая позволит облагать налогом вашу долгосрочную прибыль на капитал в размере 0%. В 2019 году синглы с облагаемым налогом доходом до 39 375 долл. США и совместная подача налоговых деклараций с налогооблагаемым доходом до 78 750 долл. США могут оставаться в пороге прироста капитала в размере 0%. Натан Гарсия, CFP®, со Strategic Wealth Partners в Фултоне, штат Мэриленд, говорит, что пенсионеры могут вычесть свою пенсию из суммы своих ежегодных расходов, а затем рассчитать налогооблагаемую часть своих пособий по социальному обеспечению и вычесть ее из баланса из предыдущего уравнения. Затем, если им за 70, вычтите их необходимое минимальное распределение. Остальная часть, если таковая имеется, должна поступить от 401 (k) пенсионеров до предела в 39 375 долл. США или 78 750 долл. США. Любой доход, необходимый выше этой суммы, должен быть снят с позиций с долгосрочным приростом капитала на брокерском счете или Roth IRA.
8. Перевернуть старый 401 (к) с
Помните, что вам не нужно распределять средства 401 (k) у вашего текущего работодателя, если вы все еще работаете. Тем не менее, «если у вас есть 401 (k) с предыдущими работодателями или традиционными IRA, вы должны будете брать RMD с этих счетов», - говорит Минди С. Хирт, CFP®, советник по благосостоянию Argent Financial Group в Нашвилле, штат Теннесси., Чтобы избежать требования, «сверните ваши старые 401 (k) и традиционные IRA в ваши текущие 401 (k) до того года, когда вам исполнится 70½» (теперь 72), советует она. «Есть некоторые исключения из этого правила, но если вы можете воспользоваться этой техникой, вы можете в дальнейшем отложить налогооблагаемый доход до выхода на пенсию, и в этот момент распределение может быть по более низкой налоговой шкале (если у вас больше нет заработанного дохода)."
9. Отложить принятие социального обеспечения
Чтобы сохранить налогооблагаемый доход ниже, а также, возможно, остаться в более низком налоговом диапазоне, рассмотрите возможность откладывать ваши льготы по социальному обеспечению на более поздний срок. Франк Сент-Онж, базирующийся в Мичигане CFP® из Total Financial Planning, LLC, советует некоторым своим клиентам откладывать выплаты по социальному обеспечению в рамках стратегии экономии налогов, которая включает преобразование некоторых средств в IRA Roth. «Я рекомендую подождать до 70 лет, чтобы начать получать пособия по социальному обеспечению», - говорит Онге.
Если пенсионеры могут позволить себе задержать сбор пособий по социальному обеспечению, они также могут повысить свою выплату почти на треть. Например, если вы родились в 1943–1954 годах, то ваш полный пенсионный возраст - точка, в которой вы будете получать 100% своих пособий - составляет 66 лет. Но если вы откладываете до 67 лет, вы получаете 108% своего пособие в возрасте 66 лет, а в возрасте 70 лет вы получите 132% (IRS предоставляет этот удобный калькулятор). Однако эта стратегия перестает приносить какие-либо дополнительные льготы в возрасте 70 лет, и, несмотря ни на что, вам все равно следует подавать заявление в Medicare в возрасте 65 лет.
Не путайте задержку пособий по социальному обеспечению со старой стратегией «подать и приостановить» для супругов. Правительство закрыло эту лазейку в 2016 году.
10. Получить помощь при бедствии
«Для людей, живущих в районах, подверженных ураганам, торнадо, землетрясениям или другим формам стихийных бедствий, - говорит Рамнарайн, - IRS периодически предоставляет помощь в отношении распределения 401 (k) - фактически, отказываясь от 10% -ного штрафа в пределах определенное окно времени. Примером может служить период суровых ураганов во Флориде ».
Суть
Имейте в виду, что это передовые стратегии, используемые профессионалами для снижения налогового бремени своих клиентов во время распространения. Не пытайтесь применять их самостоятельно, если у вас нет достаточных финансовых и налоговых знаний. Вместо этого спросите своего финансового планировщика, подходит ли какой-то из них для Вас. Как и в случае с налогами, существуют правила и условия для каждого, и одно неверное действие может привести к штрафам.
