Что такое удержание зарегистрированного пенсионного накопления (RRSP)?
Вычет зарегистрированного пенсионного сберегательного плана - это максимальная сумма, которую канадский налогоплательщик может ежегодно вносить в накопительный план и вычитать из налогооблагаемого дохода этого года.
Как правило, сумма составляет 18% от заработанного дохода налогоплательщика за предыдущий год, вплоть до годового лимита. Для налогового года 2019 лимит RRSP составляет 26 500 долларов США. В 2020 году он возрастет до 27 230 долл. США, а в 2021 году - до 27 830 долл. США.
Лимит вклада отдельного лица можно определить, заполнив форму T1028, которая доступна онлайн.
Понимание вычета RRSP
Любой может, конечно, внести вклад меньше, чем допустимый максимум. Поскольку это вычет из облагаемого налогом дохода, налогоплательщику выгодно сохранить максимум, чтобы минимизировать сумму дохода, облагаемого подоходным налогом с населения.
Ключевые вынос
- Вычет RRSP - это максимальная сумма, которую налогоплательщик может инвестировать в пенсионный счет и вычитать из подоходного налога в этом году. В целом, максимальная сумма составляет 18% от заработанного дохода предыдущего года, с ограничением, которое пересматривается ежегодно. Налогоплательщики могут вносить меньше чем максимум, но это в их интересах, чтобы воспользоваться преимуществами самых высоких налоговых льгот.
Как работает RRSP
Канадский налогоплательщик может создать зарегистрированный пенсионный накопительный план через такое финансовое учреждение, как банк, кредитный союз, траст или страховая компания. Финансовое учреждение консультирует своих клиентов о типах RRSP и доступных инвестициях.
Женатые люди, в частности, должны принимать решения. На канадском правительственном сайте отмечается, что пары могут создать RRSP для супруга или партнера по гражданскому праву, чтобы обеспечить равномерное распределение их пенсионного дохода между обоими партнерами.
Самонаправленный RRSP позволяет инвестору делать свой собственный инвестиционный выбор, покупая и продавая по желанию.
Наибольшее преимущество достигается, если партнер с более высоким доходом вносит вклад в партнера с более низким доходом. В этом случае вкладчик получит немедленную выгоду от налоговых вычетов за вклады этого года. Но аннуитент, который, вероятно, будет иметь более низкую налоговую категорию при выходе на пенсию, получит доход и сообщит о нем.
Другие варианты
Как правило, деньги, которые вы вкладываете в свой счет RRSP, и доходы от этих инвестиций отсрочены до тех пор, пока вы не обналичите их, не произведете снятие средств или не получите платеж от плана. В большинстве случаев это должно быть после выхода на пенсию.
Заблокирован или разблокирован
Планы RRSP могут быть заблокированы или не заблокированы.
Закрытый пенсионный план, или LIRA, аналогичен пенсионному плану компании или правительства. Только работодатель может внести деньги на счет. Снятие средств до выхода на пенсию не допускается, а снятие средств после выхода на пенсию оплачивается регулярными платежами, например, аннуитетом. (В некоторых провинциях допускается снятие некоторых трудностей.)
Разблокированный план разрешает снятие средств в любое время с оговоркой, что вы будете должны подоходный налог в этом налоговом году.
В любом случае взносы RRSP осуществляются непосредственно эмитенту RRSP.
