Коэффициент расходов в страховой отрасли представляет собой меру прибыльности, рассчитываемую путем деления расходов, связанных с приобретением, страхованием и обслуживанием премий, на чистые премии, полученные страховой компанией. Расходы могут включать в себя рекламу, заработную плату сотрудников и комиссионные для отдела продаж. Коэффициент расходов показывает эффективность страховой компании, прежде чем учитывать претензии по ее полисам и инвестиционные прибыли или убытки. Коэффициент расходов объединяется с коэффициентом потерь, чтобы получить комбинированный коэффициент страховой компании.
Два разных метода
Есть два способа рассчитать соотношение расходов. Страховые компании обычно используют бухгалтерский учет в отличие от общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP), чтобы рассчитать свои коэффициенты расходов, поскольку бухгалтерский учет дает более консервативные коэффициенты. Хотя расходы в обоих соотношениях одинаковы, в бухгалтерском учете используются чистые премии, записанные в знаменателе за период, для получения соотношения расходов.
В бухгалтерском учете по GAAP используются чистые премии, полученные за период. Чистые начисленные премии представляют собой новый бизнес, введенный компанией, в то время как чистые заработанные премии могут включать как новый бизнес, так и повторяющийся бизнес из существующих политик.
Предвестник общей прибыльности
Соотношение расходов можно использовать для сравнения компаний и анализа результатов деятельности компании с течением времени. Коэффициент расходов ниже 100% означает, что страховая компания либо зарабатывает, либо выписывает больше премий, чем выплачивает расходы на создание и / или поддержку этих премий. Хотя соотношение расходов может быть звездным, общая прибыльность страховой компании зависит от коэффициента потерь, инвестиционного дохода и прочих прибылей и убытков. Таким образом, соотношение расходов не является мерой конечной доходности. Напротив, это предшествует поиску общей прибыльности страховой компании.
