Хотя внесение средств в Roth IRA может помочь людям сэкономить на пенсии, чрезмерное выделение этих средств может привести к существенным налоговым штрафам. К счастью, есть способы уменьшить эту проблему.
Ключевые вынос
- Люди могут обнаружить, что они внесли слишком большой вклад в свои IRA Roth, если их доходы неожиданно выросли, что лишает их права на получение полного вклада. Существует несколько средств правовой защиты, но необходимо принять меры до крайних сроков подачи налоговых деклараций. Те, кто не сможет решить проблему, будут получать штраф в размере 6% каждый год, пока они этого не сделают.
Три способа справиться со слишком большим вкладом
Есть три основных способа исправить чрезмерный вклад в IRA Roth, но эти решения должны быть применены до крайних сроков подачи налоговой декларации, чтобы избежать штрафов. Поскольку люди обычно обнаруживают эти проблемы, выполняя свои налоги, им нужно действовать быстро.
Важно знать термин «относящаяся к чистому доходу» или (NIA), который относится к любым средствам, полученным за счет чрезмерного вклада, заработанным с момента их размещения в IRA Рота. NIA должен быть отозван вместе с самим вкладом, чтобы завершить исправление.
Также важно помнить, что если ваш доход допускает частичный вклад, вы не обязаны удалять все из вашей Roth IRA, только переизбыток.
Три корректирующих действия
1. Повторите свой вклад
Одним из возможных вариантов является повторное определение ваших избыточных взносов и любых NIA в качестве взносов в традиционную IRA. Это предполагает, что вы имеете право участвовать в традиционном IRA на этот налоговый год. После принятия Закона «Об обеспечении каждого сообщества повышением пенсионного возраста (SECURE)», если вы планируете работать в свои 70 лет, вы все равно можете вкладывать деньги в франшизу IRA до 72 лет. Этот закон фактически означает, что пара старше 70½ будет разрешено сэкономить IRA более 14 000 долларов в 2020 году, если оба супруга вносят максимальные взносы в размере 7 000 долларов в год. До принятия этого закона 70, 5 лет был пороговым возрастом, после которого никто не мог вносить какие-либо новые средства в свою традиционную IRA, даже если они были в состоянии внести свой вклад в свои IRA Roth, которые не налагают возрастных ограничений.
(Обратите внимание, что Закон о налоговых льготах и рабочих местах запретил повторную характеристику взносов Roth с традиционного счета IRA или другого льготного по налогам счета, начиная с 2018 года. Этот запрет не применяется к повторной характеристике избыточных денежных взносов, поступающих не из одного из этих источников.)
2. Снимите свой взнос сверх
3. Примените свой вклад в будущий год
Вы также можете применить избыточный взнос и NIA к Roth IRA будущего года. Возможно, вам придется заплатить 6% налогового штрафа в IRS, чтобы иметь возможность сделать это. Если вы решите ничего не делать, вам придется платить этот налог в размере 6% каждый год, пока вы не исправите проблему.
Почему происходят перерасходы
Основная причина, по которой люди случайно перерасходуют средства на свои IRA Roth, заключается в неожиданном увеличении доходов. Это может повлиять на сумму, которую люди имеют право вносить, что они могут не осознавать, пока не начнут платить налоги за год. К тому времени они, возможно, уже полностью профинансировали свои IRA Roth.
Предел дохода для взносов в IRA Рота на 2019 год составляет 203 000 долларов США для физических лиц, которые подают налоговые декларации «подаются совместно». Для одиноких это 137 000 долларов. Если ваш доход составляет от 193 0000 до 203 000 долларов для женатых или от 122 000 до 137 000 долларов для одиноких, вы можете внести уменьшенную сумму в Рот, но не всю допустимую сумму. Частные лица могут обратиться на веб-сайт IRS или использовать калькулятор Roth IRA для определения уменьшенной суммы.
Например, если вы состоите в браке и ваш доход составляет около 170 000 долларов в год, вам обычно не нужно беспокоиться о превышении лимита. Но предположим, что вы получили существенный бонус в конце налогового года, и это увеличило ваш доход до 193 000 долларов. Теперь ваш лимит взносов Roth IRA будет ниже, иначе вы не сможете участвовать вообще. Если вы уже внесли свой вклад в Roth за год, у вас будут проблемы.
