Когда пары разводятся, активы обычно делятся. Однако это разделение не распространяется автоматически на пенсионные планы. Именно здесь может вступить в действие квалифицированный приказ о внутренних отношениях (QDRO). QDRO - это постановление суда, используемое для разделения определенных типов пенсионных планов, включая квалифицированные и 403 (b) планы. Существует несколько вопросов, которые следует учитывать при использовании денег QDRO для оплаты жилья, в том числе отсутствие штрафов за досрочное распределение и удержание федерального налога. Вот более пристальный взгляд на эти вопросы:
Согласно Службе внутренних доходов, QDRO - это «решение, постановление или распоряжение пенсионного плана о выплате алиментов, алиментов или прав на брачную собственность супругу, бывшему супругу, ребенку или другому иждивенцу участника».
Штраф за раннее распространение
Активы, распределенные по квалифицированному плану в соответствии с порядком квалифицированных семейных отношений (QDRO), освобождаются от обычного 10% штрафа за досрочное снятие средств. Поэтому, если вы моложе 59, 5 лет и хотите немедленно использовать какую-либо часть активов, может оказаться целесообразным не передавать эту часть активов IRA. Средства, переведенные на Традиционную IRA, а затем распределенные с этой IRA, будут облагаться штрафом в размере 10%, если не выполнено исключение. Вы можете обработать часть суммы в качестве прямого переноса на вашу Традиционную IRA и остаток, выплаченный вам. Сумма, которая обрабатывается как прямое продление для вашей IRA, не будет облагаться налогом.
Удержание налогов
Поскольку активы квалифицированного плана, которые вы получаете в соответствии с QDRO, имеют право на пролонгацию, суммы, которые выплачиваются непосредственно вам, а не соответствующему пенсионному плану, подлежат обязательному удержанию. Это удержание составляет 20% для федеральных налогов, и, в зависимости от вашего штата проживания, плательщик может также удерживать суммы для государственных налогов. Поэтому вам может потребоваться увеличить сумму распределения, чтобы убедиться, что сумма, которую вы получаете, достаточна для удовлетворения ваших финансовых потребностей в этом доме.
Распределения могут быть приняты в течение определенного периода
Если вам не понадобятся некоторые деньги сразу, вы можете перенести активы в вашу Традиционную IRA и получить выплаты, выплаченные вам со временем (из IRA). Суммы, выплаченные вам в течение как минимум пяти лет или до достижения вами возраста 59½ лет (в зависимости от того, что дольше), освобождаются от штрафа в размере 10% за досрочное распространение при условии, что платежи отвечают определенным требованиям. Это обычно называют практически равными периодическими платежами или 72 (т) распределениями. Если вы решите рассмотреть этот вариант, вам необходимо знать сумму, которую вы будете получать каждый год, и решить, соответствует ли эта сумма вашим требованиям.
Некоторые квалифицированные планы не будут распределять активы в соответствии с QDRO до тех пор, пока участник плана, в данном случае ваш бывший супруг, не столкнется с инициирующим событием, таким как достижение пенсионного возраста или разлучение со службой у работодателя. Некоторые планы считают QDRO запускающим событием.
Преобразование Актива в IRA Рота
