Что такое SEC Form N-17f-2
Форма SEC N-17f-2 представляет собой заявку в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC), которую должны предоставить инвестиционные компании, хранящие ценные бумаги или аналогичные инвестиции. Инвестиционная компания обязана иметь независимого публичного бухгалтера для проверки ценных бумаг компании и аналогичных инвестиций путем фактической проверки три раза в течение каждого финансового года. Бухгалтер должен подготовить справку о том, что экспертиза состоялась, с описанием экспертизы. Руководство подписывает форму и представляет ее в SEC вместе с аттестацией независимого бухгалтера.
РАЗРЫВ СЕКУНД Форма Н-17ф-2
Форма SEC N-17f-2 также известна как «Сертификат учета ценных бумаг и аналогичных инвестиций в хранении управляющих инвестиционных компаний». Это требуется в соответствии с правилом 17f-2 в соответствии с Законом об инвестиционных компаниях 1940 года. Цель этой формы состоит в том, чтобы SEC обеспечил надлежащее присвоение сертификата инвестиционной компании.
Основные подразделы правила 17f-2
Правило 17f-2 требует, чтобы ценные бумаги были депонированы инвестиционной компанией на хранение в банке или другой компании, чьи функции и материальные возможности контролируются федеральным или государственным регулятором. Такие ценные бумаги на депозите должны быть физически сегрегированы в любое время. Тем не менее, ценные бумаги, обеспеченные залогом, ипотекой, залогом или помещенные на условный депозитный счет для займа, или ценные бумаги в пути в связи с продажей, обменом, погашением или другой транзакцией, которая приводит к отложенному изменению физического владения, не должны депонироваться для хранение инвестиционной компанией. Другим важным подразделом является идентификация лиц, уполномоченных иметь доступ к депонированным ценным бумагам. Правило 17f-2 также детализирует точные процедуры, которые необходимо соблюдать при депонировании и изъятии ценных бумаг. Наконец, правило предусматривает, что независимые проверки публичным бухгалтером проводятся не менее трех раз в течение финансового года, причем как минимум два из них проводятся без предварительного уведомления инвестиционной компании.
