Использование ООО для планирования недвижимости

Содержание

• Что такое ООО?
• ООО по планированию недвижимости
• Как работает Family LLC?
• Что я могу перевести в LLC?
• Суть

Где-то между корпорацией и партнерством лежит общество с ограниченной ответственностью (ООО). Это гибридное юридическое лицо выгодно не только владельцам малого бизнеса, но и является мощным инструментом планирования недвижимости. Если вы хотите передать активы своим детям, внукам или другим членам семьи - но обеспокоены налогами на дарения или бременем налогов на имущество, которые ваши бенефициары должны будут после вашего ухода - LLC может помочь вам контролировать и защищать активы в течение всей жизни, сохраняйте активы в семье, и уменьшить налоги, причитающиеся вам или членам вашей семьи.

Ключевые вынос

• Компания с ограниченной ответственностью (ООО) может быть полезной юридической структурой, с помощью которой можно передавать активы своим близким, избегая или минимизируя налоги на имущество и дарение. Семейное ООО позволяет вашим наследникам стать акционерами, которые затем могут извлечь выгоду из активов, которыми владеет LLC, в то время как вы сохраняете управленческий контроль. Налоговая выгода LLC заключается в том, что стоимость акций, переданных наследникам, может быть дисконтирована довольно резко, часто до 40% от их рыночной стоимости. положить в ООО.

Что такое ООО?

LLC является юридическим лицом, признанным во всех 50 штатах, хотя в каждом штате есть свои собственные правила, регулирующие формирование и управление налогообложением компании. Как и корпорация, владельцы LLC (так называемые участники) защищены от личной ответственности в случае долгов, судебных исков или других претензий, тем самым защищая личную собственность, такую ​​как дом, автомобиль, личный банковский счет или инвестиции. В отличие от корпорации, члены LLC могут управлять LLC любым удобным для них способом и подчиняются меньшему количеству государственных нормативов и формальностей, чем корпорация. В качестве товарищества члены LLC сообщают о прибылях и убытках бизнеса в своих личных налоговых декларациях, вместо того чтобы само LLC облагалось налогом как субъект хозяйствования.

Зачем мне ООО для планирования недвижимости?

Вы упорно трудились, чтобы заработать свое богатство, и вы, вероятно, хотите как можно больше, чтобы остаться в вашей семье, когда вы ушли. Создание семейного ООО с вашими детьми позволяет вам эффективно снижать не только налоги на недвижимость, которые ваши дети должны будут платить за их наследство, но также позволяет распределять это наследство вашим детям в течение всей жизни, не подвергаясь таким сильным ударам. по подарочным налогам. Все это, предоставляя возможность контролировать свои активы. Это беспроигрышный вариант для вас и ваших детей.

Кроме того, имейте в виду: если вы превысите годовой лимит на налоговые льготы в размере 15 000 долларов в год, пожизненный лимит составит 10 миллионов долларов. После этого налог на дарение становится 40%. Прежде чем вы достигнете предела, каждая сумма, превышающая лимит в 15 000 долларов, вычитается из предела вашей жизни, приближая вас к налоговой ставке 40%. Учитывая это, преимущества передачи богатства между членами семьи с использованием LLC начинают становиться все более привлекательными.

Как работает Family LLC?

В семейном ООО родители управляют ООО, причем дети или внуки владеют долями в активах ООО, но не имеют прав на управление или право голоса. Это позволяет родителям покупать, продавать, обменивать или распространять активы LLC, в то время как другие участники ограничены в своей способности продать свои акции LLC, выйти из компании или передать свое членство в компании. Таким образом, родители сохраняют контроль над активами и могут защитить их от финансовых решений, принятых младшими членами. Подарки от акций молодым членам действительно облагаются налогом на дарение, но со значительными налоговыми льготами, которые позволяют вам давать больше, а также снижают стоимость вашего имущества. Вот как это работает.

После того, как вы создали свою семью LLC в соответствии с юридическим процессом вашего штата, вы можете начать перевод активов. Затем вы решаете, как перевести рыночную стоимость этих активов в единицы стоимости LLC, аналогично акциям корпорации. Теперь вы можете по своему усмотрению передавать право собственности на свои подразделения LLC своим детям или внукам. Вот где налоговые льготы действительно вступают в игру: если вы управляете LLC, а ваши дети не являются управляющими участниками, стоимость переданных им единиц может быть довольно резко снижена, часто до 40% от их рыночной стоимости., Эта скидка основана на том факте, что без прав на управление подразделения ООО становятся менее продаваемыми. Теперь ваши дети могут получить аванс по наследству, но при более низком налоговом бремени, чем им пришлось бы платить по подоходному налогу с населения, а общая стоимость вашего имущества уменьшается, что в конечном итоге приводит к снижению налога на имущество, когда вы скончаться.

Возможность дисконтировать стоимость единиц, переданных вашим детям, также позволяет вам дарить им подарки со скидкой в ​​единицах LLC, таким образом, выходя за пределы действующего лимита подарков в размере 15 000 долл. США без необходимости платить налог на подарки. Например, если вы хотите подарить одну из ваших дочерних акций, не относящихся к руководству, единиц LLC, которые оцениваются в 1000 долларов каждая, вы можете применить скидку 40% к стоимости (снизив стоимость каждой единицы до 600 долларов США). Теперь вместо передачи 15 акций до уплаты подарочного налога вы можете передать 25 акций. Таким образом, вы можете дарить значительные подарки без налогов на подарки, одновременно снижая стоимость вашего имущества и снижая возможный налог на недвижимость, с которым столкнутся ваши наследники.

Что я могу перевести в LLC?

Вы можете передать практически любой актив в LLC, а затем передать эти активы своим детям и внукам. Типичные активы включают в себя:

• Наличные: вы можете перевести деньги со своих личных банковских счетов в LLC, а затем распределить их среди членов LLC. Собственность: Вы можете передать право собственности на землю и сооружения, построенные на этой земле, в ваше ООО. Тем не менее, проконсультируйтесь с любым держателем ипотеки до такой передачи, поскольку вам может потребоваться их одобрение. Личное имущество: вы можете передать право собственности на автомобили, акции, драгоценные металлы, произведения искусства или другие важные вещи в вашу LLC.

Суть

Семейный LLC - это мощный инструмент для управления вашими активами и передачи их вашим детям. Вы можете сохранить контроль над своим имуществом, назначив себя управляющим ООО, одновременно предоставляя значительные налоговые льготы как себе, так и своим детям. Поскольку планирование недвижимости очень сложное и нормативные акты, регулирующие деятельность LLC, варьируются от штата к штату и развиваются с течением времени, всегда проверяйте это с финансовым консультантом, прежде чем оформлять свой план LLC.