Что такое незаработанная премия?
Незаработанная премия - это премия, соответствующая периоду времени, оставшемуся в страховом полисе. Они пропорциональны неизрасходованной части страхования и отражаются в качестве обязательства на балансе страховщика, поскольку они будут выплачены при аннулировании полиса. Таким образом, в конце первого года пятилетнего страхового полиса с полной предоплатой и страховыми премиями в 2000 долларов США страховщик получил премию в 2000 долларов США, а незаработанная премия в размере 8000 долларов США.
Ключевые вынос
- Незаработанная премия - это премия, соответствующая периоду времени, оставшемуся в страховом полисе. Условия страхового договора определяют условия для незаработанной премии. При определенных обстоятельствах страховой компании может не понадобиться выплачивать возмещение за незаработанную премию.
Понимание незаработанной премии
Нераспределенные премии представляют собой части премий, собираемых страховыми компаниями заранее и подлежащих возврату, если клиент прекращает покрытие до истечения срока, покрываемого премией. Незаработанная премия может быть возвращена, когда застрахованный предмет объявлен полной потерей, и страховое покрытие больше не требуется, или когда страховой поставщик отменяет страховое покрытие.
Например, рассмотрим клиента, который заплатил премию за автострахование за год, который испытал полное разрушение своего автомобиля через четыре месяца в период покрытия. Страховая компания удерживает одну треть годовой премии за предоставленное покрытие и возвращает остальные две трети в качестве незаработанной премии.
Положения в договоре страхования определяют условия для незаработанной премии. Положения должны соответствовать правилам, касающимся области, где предлагается покрытие. Может потребоваться специальная формула для расчета суммы незаработанной премии.
Причины невозвращения незаработанной премии
Премия, которую страхователь платит за договор страхования, не сразу признается страховщиком как прибыль. При определенных обстоятельствах страховой компании может не понадобиться выплачивать возмещение за незаработанную премию.
Например, если страхователь сфальсифицировал информацию в заявлении на получение страхового покрытия, от поставщика может не потребоваться возмещение какой-либо части заработанных или незаработанных премий. Политики обычно определяют условия, которые должны быть соблюдены при подаче заявки и получении незаработанной части премии.
Страховщикам, возможно, не придется возвращать часть незаработанной премии, когда страхователь прекращает страховое покрытие ни по какой причине, или по таким причинам, как обеспечение аналогичного полиса с другим провайдером. Страхователю лучше подождать, пока не закончится период покрытия последней оплаченной премии, прежде чем переходить в страховые компании.
Однако, если застрахованный может доказать, что поставщик не выполнил условия, описанные в положениях полиса, любая неиспользованная часть премии должна быть возвращена.
Пример незаработанной премии
Поскольку отмена полиса может означать выдачу возмещения, незаработанные премии отображаются в виде обязательств на балансе страховой компании.
Например, 27 января страховая компания получает 600 долл. США для покрытия с 1 февраля по 31 июля, но по состоянию на 31 января 600 долл. США не заработаны. Страховая компания сообщает о 600 долл. США на своем денежном счете и 600 долл. США как текущее обязательство на своем незаработанном премиальном счете дохода. Когда компания получает премию, поставщик переносит сумму, полученную со счета пассивов, на счет выручки в отчете о прибылях и убытках.
Разница между незаработанной премией и заработанной премией
Неполученная премия по страховому полису может быть сопоставлена с заработанной премией. Заработанная премия - это пропорциональная сумма уплаченных авансовых премий, которая была «заработана» и теперь принадлежит страховщику. Сумма заработанной премии равна сумме всех премий, собранных страховой компанией за период времени.
Другими словами, заработанная премия - это часть страховой премии, которая выплачивалась за часть времени, в течение которой действовал страховой полис, но теперь она прошла и истекла. Поскольку страховая компания покрывала риск в течение этого времени, теперь она может рассматривать связанные с ней страховые взносы, которые она получила от застрахованных, как «заработанные».
