Что такое Tier 3 Capital
Капитал 3 уровня - это третичный капитал, который многие банки держат для поддержания своего рыночного риска, товарного риска и валютного риска. Капитал уровня 3 включает в себя большее разнообразие долгов, чем столицы уровня 1 и уровня 2 (см. Ниже).
Разрушение капитала 3 уровня
Задолженность по капиталу уровня 3 может включать большее количество субординированных выпусков, нераскрытых резервов и общих резервов убытков по сравнению с капиталом уровня 2. Чтобы квалифицировать капитал 3 уровня, активы должны быть ограничены 250% капитала банков 1 уровня, быть необеспеченными, подчиненными и иметь минимальный срок погашения в два года.
Происхождение капитала 3 уровня
Уровни капитала для крупных финансовых учреждений возникли с помощью Базельских соглашений. Это набор из трех (Базель I, Базель II и Базель III) правил, которые Базельский комитет по банковскому надзору (BCBS) начал разрабатывать в 1988 году. В целом все Базельские соглашения содержат рекомендации по банковским правилам с уважение к риску капитала, рыночному риску и операционному риску. Целью соглашений является обеспечение достаточного капитала финансовых учреждений для выполнения обязательств и покрытия непредвиденных убытков. Хотя нарушения Базельских соглашений не влекут за собой никаких юридических последствий, члены несут ответственность за выполнение соглашений в своих странах.
Базель I требовал от международных банков поддерживать минимальный размер (8%) капитала, исходя из процента активов, взвешенных с учетом риска. Базель I также классифицировал активы банка по пяти категориям риска (0%, 10%, 20%, 50% и 100%) в зависимости от характера должника (например, государственный долг, долг банка развития, долг частного сектора)., и более).
В дополнение к минимальным требованиям к капиталу Базель II сфокусировался на нормативном надзоре и рыночной дисциплине. Базель II подчеркнул разделение приемлемого регулятивного капитала банка на три уровня. BCBS опубликовал Базель III в 2009 году, после финансового кризиса 2008 года. Базель III стремился улучшить способность банковского сектора справляться с финансовым стрессом, улучшить управление рисками и повысить прозрачность банков.
Капитал 1 уровня, Капитал 2 уровня, Капитал 3 уровня
Капитал 1 уровня является основным капиталом банка, который состоит из собственного капитала и нераспределенной прибыли; в то время как капитал 2 уровня включает в себя резервы переоценки, инструменты гибридного капитала и субординированный срочный долг. Кроме того, капитал второго уровня включает общие резервы на случай потери ссуды и нераскрытые резервы. Капитал первого уровня предназначен для измерения финансового состояния банка; банк использует капитал первого уровня для покрытия убытков без прекращения деловых операций. Капитал 2 уровня является дополнительным (например, менее надежным, чем капитал 1 уровня.)
Общий капитал банка рассчитывается как сумма его капитала уровня 1 и уровня 2. Регуляторы используют коэффициент капитала для определения и ранжирования достаточности капитала банка.
Капитал 3 уровня состоит из капитала 2 уровня плюс краткосрочные субординированные займы.
