Что такое капитал первого уровня?
Капитал 1 уровня используется для описания достаточности капитала банка и относится к основному капиталу, который включает акционерный капитал и раскрытые резервы. Акционерный капитал включает в себя инструменты, которые не могут быть выкуплены по выбору держателя.
Капитал первого уровня, по сути, является наиболее совершенной формой капитала банка - деньги, которые банк хранит для поддержания его функционирования через все рискованные операции, которые он выполняет, такие как торговля / инвестирование и кредитование.
Капитал 1 уровня
Как работает капитал 1 уровня
С точки зрения регулирующего органа капитал первого уровня является основным показателем финансовой устойчивости банка, поскольку он состоит из основного капитала.
Основной капитал состоит в основном из раскрытых резервов (также известных как нераспределенная прибыль) и обыкновенных акций. Он также может включать некумулятивные, не подлежащие погашению привилегированные акции. При Базельском комитете по банковскому надзору, который издал Базельское соглашение, было отмечено, что банки также используют изобретательные инструменты для накопления капитала первого уровня.
Однако такие инструменты должны придерживаться строгих условий. Капитал, приобретенный с помощью этих инструментов, может составлять только 15% от общего капитала банка 1-го уровня. Третий Базельский договор (первая версия была в 2009 году) покончит с капиталом, полученным с помощью инновационных инструментов.
Изменения были внесены в соглашение в 2013 году. Дата реализации окончательного варианта третьего соглашения была перенесена на конец марта 2019 года.
Базель III (или третье Базельское соглашение) был разработан с целью устранения недостатков в финансовом регулировании, которые были выявлены мировым финансовым кризисом в 2007 и 2008 годах.
Коэффициент достаточности капитала первого уровня сравнивает собственный капитал банка с его совокупными взвешенными по риску активами (RWA). RWA - это все активы, которыми владеет банк, взвешенный по кредитному риску. Большинство центральных банков устанавливают формулы для весов риска активов в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.
Капитал первого уровня против капитала второго уровня
Капитал 1 уровня является основным источником финансирования банка. Как правило, он содержит почти все накопленные средства банка. Эти средства создаются специально для поддержки банков в тех случаях, когда убытки покрываются, так что обычные бизнес-функции не нужно закрывать.
Согласно выпущенной версии Базеля III, минимальный коэффициент достаточности капитала составляет 6%. Этот коэффициент рассчитывается путем деления капитала первого уровня на его общие активы, основанные на оценке риска.
Капитал 2 уровня включает инструменты гибридного капитала, резервы на случай потери ссуды и переоценки, а также нераскрытые резервы. Этот капитал действует как дополнительное финансирование, потому что он не так надежен, как первый уровень. В 2017 году в соответствии с Базелем III минимальный коэффициент общего капитала составлял 12, 5%, что указывает на минимальный коэффициент капитала второго уровня, равный 2%, в отличие от 10, 5% для коэффициента капитала первого уровня.
Ключевые вынос
- Уровень 1, по сути, является идеальной картиной капитала банка и рассматривается как таковой, поскольку он состоит из основного капитала. Основной капитал в основном состоит из раскрытых резервов и обыкновенных акций. Коэффициент достаточности капитала первого уровня сравнивает собственный капитал банка с его активами, взвешенными по риску (RWA). Это совокупность активов, находящихся в распоряжении банка, которые взвешены по кредитному риску.
